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Excel学堂用户2612

请问2019年记账的,计提固定资产(含复印机、打印机、低温冷柜)计到了研发费用科目了,听人家这些固定资产不能计提到研发费用里面,需要结转出来,请问涉及到跨年的账,怎么结转分录哈?之前计入的分录如图片

492 2020-10-21 14:27
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老师解答
2020-10-21 14:28

你好!这些设备与你们项目有关吗?有关的话,折旧是可以计入研发支出的。

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Excel学堂用户2612
2020-10-21 14:31

追问: 应该无关吧,对方硬要求这么做才符合

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答疑老师
2020-10-21 14:34

回答: 你好,你的研发支出是否结转吗?

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Excel学堂用户2612
2020-10-21 14:52

追问: 老师,怎么结转哈?

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答疑老师
2020-10-21 14:55

回答: 你好,我是说你研发支出结转了吗?

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Excel学堂用户2612
2020-10-21 14:55

追问: 每月末都结转到了管理费用的借方了了

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答疑老师
2020-10-21 15:06

回答: 你好!那就不用调整了,只是申请加计扣除的时候这一部分减出来就可以

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Excel学堂用户2612
2020-10-21 15:24

追问: 加计扣除是在哪个表来着?

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答疑老师
2020-10-21 15:36

回答: 你好,是年底汇算清缴的那张表里。

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你好同学,第一个凭证没问题,第二个应该是借银行存款贷固定资产清理贷应交税费,应交增值税销项税额。 最后,固定资产清理的差额转入营业外收入和营业外。
2022-10-12
今年再重新做研发,重新立项,重新按项目入账。 原来的可转费用
2019-02-28
您好,这个低于5000的固定资产,账套里要做卡片,不能直接计入固定资产,固定资产下面可以设二级科目,比如电子设备,房屋建筑物,机器设备,运输工具,办公设备五类即可,也可以直接就入固定资产,在摘要里备注就行了,以我的经验,最好设二级科目。
2017-02-04
你好,固定资产的维修不能再计入固定资产,计入管理费用或者制造费用
2023-07-25
你好,如果不通过以前年度损益调整的话,会影响你们加计扣除的金额。
2019-04-08
你好,同学。 可以用固定资产变更 修改处理的
2020-01-14
你好;   是的。  要涉及; 你 去年研发费用结转了。  你这个要计入无形资产去是吗。 先做 :借无形资产贷 以前年度损益调整-  研发支出     借         以前年度损益调整-  研发支出   贷利润分配-未分配利润  
2022-02-28
你们这个支出如果确实符合无形资产的定义 是可以再资本化支出里面归集的 但是实务中很多都是年底计入损益
2020-05-11
同学你好 多折旧的冲减 少折旧的调增
2022-03-10
您好,您说的这个成本科目是不能转入管理费用的,计提固定资产折旧,可以列入研发支出,研究项目可以领用原材料,记入研发支出,月底再结转到管理费用的。计提研发使用设备折旧时,借;研发支出-费用化支出-折旧费,贷;累计折旧。研发活动领用原材料时,借;研发支出-费用化支出-物料消耗,贷;原材料。月底结转时,借;管理费用-研究费用,贷:研发支出-费用化支出-折旧费,物料消耗。
2018-09-03
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