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185****5610

老师早上好,上年度多计提的累计折旧9万元,本年怎么调整?当时的分录是:借:制造费用 贷:累计折旧,年末制造费用转入生产成本,生产成本借方余额是9万元。

57 2020-10-22 08:35
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老师解答

同学你好 什么会计准则

2020-10-22 08:45
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185****5610

追问: 小企业会计准则

2020-10-22 08:46
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答疑老师

回答: 直接原分录负数红冲就行了

2020-10-22 08:51
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185****5610

追问: 如果原分录负数红冲,就会导致累计折旧的期末数比年初数还小,这样合理不?不用计入利润分配吗?

2020-10-22 08:53
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185****5610

追问: 是借:累计折旧 -90000 贷:库存商品-90000,是这样做吗老师?

2020-10-22 08:54
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答疑老师

回答: 也可以用利润分配的

2020-10-22 08:54
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185****5610

追问: 如果用利润分配,资产负债表未分配利润期末数-年初数就和利润表的净润对不上了?到底用那种方法风险小些吗?

2020-10-22 08:56
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答疑老师

回答: 这两种都是可以的,都对

2020-10-22 08:59
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185****5610

追问: 那我上面说的这两种情况报表数字对不上合理吗?如果做入未分配利润麻烦老师详细说下分录,谢谢。

2020-10-22 09:00
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答疑老师

回答: 借:累计折旧 贷:利润分配--未分配利润 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积

2020-10-22 09:03
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185****5610

追问: 这个多提9万元折旧汇算时已经调增了,不涉及税费,我可以做借:库存商品-90000 贷:利润分配-未分配利润 -90000吗?

2020-10-22 09:05
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答疑老师

回答: 也可以,这样做也行的

2020-10-22 09:08
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185****5610

追问: 那这样资产负债表的未分配利润的期末-年初数字就和利润表的净利润不一致了,这样有风险不?

2020-10-22 09:09
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答疑老师

回答: 这个调整了不一致很正常

2020-10-22 09:18
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