老师，你好，有个问题想问一下请教一下就是我们是一家食品公司给超市供货，现在就是对于我们来说是有两部分，库存一部分是我们自己的，还有一部分就是给超市供货之后，超市暂时没有出售的商品，因为超市是出售之后才给才会给我们结货款，但是账上，现在只反映我们自己现有的库存就是说我要是想反映就是想在发出商品率反映超市的库存现在要调账的话，这个金额比较大，我应该怎么处理呢。

追问： 我把这个放到那个发出商品里了吗，就是给他们供货的时候，我记得那个发出商品结转成本也是从这个发出商品结转。 这个是不是全部都要通过那个待处理财产损益科目才行 这个救补，实际上也不是那种盘盈盘亏的问题，用那个待处理财产损益科目合适吗，这个最后完了还要接转到那个营业外收入。

回答： 不合适，这又不是你们的库存商品， 你到时候只做实际收入的分录就行

追问： 这个收入我知道，但是之前成本结转一直都是从我们这个库存我们自己的库存里结转的，如果要是说出库不做的话给上给超市供货的时候，这一步步做的话那那就可以按正常的那个那个按他正常的那个结转成本就行，但是给超市供货记录那个发出商品的话，那就结转成本就得从那个发出商品结转。

回答： 你这个按你这个做就行了

追问： 这个调整分录不用记库存商品直接计入发出商品吗，直接寄发出商品和待处理财产损益是这样吗。

回答： 同学你好 这个要先计入库存商品，再计入发出商品的

追问： 1.如果供货的时候出库不做，收到超市的货款之后，直接结转成本也行。但是这个库存金额也得调，因为超市那面的存货也是算在我们的库存里面的。 2.给超市供货的时候计入发出商品，那么超市的库存和我们的库存就很清晰的分开了，各算各的。但是给超市供货，发出商品也得有账面余额，那就是超市的库存，这还得调。 [晕][晕][晕]

回答： 这个需要分开，按照第二点来做就行

追问： 我现在就是按第二点做的，问题是需要调帐，记入待处理财产损溢吗？ 老师你看一下图片

回答： 对的，计入待处理财产损益交所得税的，

追问： 现在主要是调发出商品这部分，之前没有，现在要做进去

回答： 那你不想计入营业外收入的话就先计入库存商品 然后再做发出商品

追问： 怎么改？不明白

回答： 就是先计入库存商品 再做发出商品，做收入

追问： 先记入库存商品的话，对应的科目是哪个？

回答： 借库存商品-二级科目是那个所属权的单位

追问： 我这是外帐，这样做没问题吗？

追问： 借：库存商品 贷：库存商品--所属单位 借：发出商品--所属单位 贷：库存商品

回答： 可以，这样做账是可以的

追问： 那库存商品就又多了呀

回答： 你销售之后结转成本就行了