是以平台的发票归集为准还是以销售额根据税率核算税额为准，纳税申报表的销售额填写

追问： 老师我是刚才提问报税问题的学员，刚才的问答已经达到限定次数了，所以我重新提问了

回答： 根据销售额*税率来

回答： 1%的要改成3% 这个是特殊

追问： 我比较纠结的是18栏的那一项金额的填写是否正确，2709.15的抵扣金额是第1.2栏的金额*2%得出来的结果。 第4栏的金额不用抵扣吗？直接按65917.82*5%=3295.9的税额来交税吗？

回答： 18栏对的 就是1%的专票*2%

回答： 不能抵扣的 是的 没有减免

追问： 如果65917.82*5%的这一张专用发票开成税率为1%就可以抵扣是这样吧！5%的税率就不能直接抵扣，没有减免，是这个意思吧！

回答： 不能抵扣 你说的抵扣是啥 减免2%可以

追问： 说错了，是减免，那就是说我填写在第4栏的那个专用发票65917.82*5%的这一张发票，我可以减免2%对吧！如果是这样的话，那我报表上面第18栏的减征税额就不对啊应该是第1.2栏（135457.42*2%）=2709.15+第4栏（65917.82*2%）=1318.36合计：1318.3+2709.15=4027.51按这个金额来填写18栏。请问是按哪个金额来填写的

回答： 5%的不可以减免 1%的发票才可以