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Excel学堂用户4143

请问老师改建的固定资产达到可使用状态,但还没竣工结算,暂估成本10万,计提折旧。三个月后竣工结算。实际成本是是11万,这是成本和折旧的会计分录该怎么做。主要折旧是否按照新的成本重新计提

366 2020-10-23 13:37
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老师解答
2020-10-23 13:40

同学你好 要按照新的成本重新计提的

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Excel学堂用户4143
2020-10-23 13:42

追问: 能否整个状态到最后编写个分录,谢谢

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答疑老师
2020-10-23 13:45

回答: 借在建工程 贷固定资产 借在建工程 贷银行存款 借固定资产 贷在建工程 然后次月开始折旧

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Excel学堂用户4143
2020-10-23 15:31

追问: 没明白你第二个分录是啥!如果是折旧不是应该记入管理费用吗

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答疑老师
2020-10-23 15:35

回答: 要折旧的 哪个不明白,你写出来我看看

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Excel学堂用户4143
2020-10-23 15:55

追问: 其实我主要不明白的是可以使用状态时计提折旧和竣工结算后,成本不一样,计提折旧的折旧费的变化。竣工前计提折旧,假如固定资产暂估成本10万时,按十年计提折旧,每月借:管理费用10万/10/12贷:累计折旧。竣工完成,实际成本11万,成本增加了一万,那这竣工后固定资产折旧金额是要按新的11万/10年/12月来每月计提吗?

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答疑老师
2020-10-23 15:58

回答: 折旧按照最后的固定资产金额计提的

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Excel学堂用户4143
2020-10-23 16:04

追问: 假如增加了1万固定资产金额,目前固定资产余额减去已折旧的账户余额是10.5万,那折旧是按照10.5基础来计提,之前已经计提一年了,时间要重新计算10年吗,还是要9年

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答疑老师
2020-10-23 16:08

回答: 重新计算就可以了

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