看下面这个截图,你开发票那这个做借应收 贷工程结算,应交增值税,
追问: 工程结算时哪个科目呢
回答: 单独的一级科目,成本科目, 5402 工程结算 一、本科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目可按建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算,按应结算的金额,借记“应收账款”等科目,贷记本科目。 合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工” 科目对冲,借记本科目,贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额,反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。
追问: 不是直接借应收账款,贷工程施工项目名称,这样不行吗
回答: 不能,这个需要按准则做这个,你要是用小准则可以直接做借应收 贷主营业务收入 应交增值税,借主营业务成本贷工程施工可以这样
追问: 我是小企业会计准则的,
回答: 那这个可以做借应收 贷主营业务收入 应交增值税,借主营业务成本贷工程施工
回答: 要是没有开工先开发票,那这个借应收 贷应交增值税,不做不含税部分
追问: 第一不是开出发票时的分录,那第二部是什么呢
回答: 开出发票做凭证的时候 你这个不是开出发票吗?
追问: 开出发票时分录借应收账款贷主营业务收入-应交税费增值税,收到款项借银行贷应收账款,这样对吗
回答: 可以,可以,可以,可以
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 工程结算时哪个科目呢
回答: 单独的一级科目,成本科目, 5402 工程结算 一、本科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目可按建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算,按应结算的金额,借记“应收账款”等科目,贷记本科目。 合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工” 科目对冲,借记本科目,贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额,反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。
追问: 不是直接借应收账款,贷工程施工项目名称,这样不行吗
回答: 不能,这个需要按准则做这个,你要是用小准则可以直接做借应收 贷主营业务收入 应交增值税,借主营业务成本贷工程施工可以这样
追问: 我是小企业会计准则的,
回答: 那这个可以做借应收 贷主营业务收入 应交增值税,借主营业务成本贷工程施工
回答: 要是没有开工先开发票,那这个借应收 贷应交增值税,不做不含税部分
追问: 第一不是开出发票时的分录,那第二部是什么呢
回答: 开出发票做凭证的时候 你这个不是开出发票吗?
追问: 开出发票时分录借应收账款贷主营业务收入-应交税费增值税,收到款项借银行贷应收账款,这样对吗
回答: 可以,可以,可以,可以