企业7.8月份是小规模纳税人9月份已变为一般纳税人。但是7.8月份在勾选平台勾选并确认签字了进项税发票，但是在税务系统上并未真正抵扣此进项。现将此发票开具红字信息表红冲并重新开具蓝字，请问要如何做账，开具红字信息表是否会影响下个月报税。求解答

追问： 勾选了，但是由于是小规模纳税人没有权利抵扣，所以报税的时候没有真正抵扣成

追问： 不知道是小规模纳税人，到报税期才发现是，所以就抵扣勾选了，但是金额并没有在税务系统上面抵扣成功

回答： 你转出到费用就行了

追问： 没有抵扣怎么转出到费用

追问： 而且已经作为成本出库了

追问： 就是说我只是在勾选平台勾选了，但是我并没有在税务系统上面抵扣这笔金额，不知道老师能不能明白我的意思

回答： 就是直接转出到成本也可以，勾选之后转出就行了 勾选了也得转出

追问： 抵扣了，但是金额没用上，所以要开红字留抵

回答： 转出就行了，怎么开红字留抵？啥意思

追问： 您能给我发一下分录吗，谢谢

回答： 借主营业务成本 贷进项转出

追问： 这笔钱我没有抵扣也得做进项转出？

追问： 我勾选了但是我没抵扣，直接红冲做账可以吗

回答： 对的，这个也是可以的

追问： 然后就是说报税的时候开的这个红字信息表，可以手动更改报表吗

追问： 因为我开红字信息表不是说明我抵扣了吗，但是实际上我没有抵扣，那么增值税报表上面可以修改这个数吗

回答： 你之前转出了没有呢

回答： 你这个说的不清楚，我还没想到怎么给你处理

追问： 不用了，你没明白我的意思，可能也是我没说明白，算了

回答： 你详细说下我看看怎么处理

追问： 我们家7.8月份是小规模纳税人，但是我做账的时候按一般纳税人做的，7.8月份收的发票也在勾选平台勾选确认了，但是报税的时候由于是小规模纳税人，所以即使我抵扣勾选了，我在税务系统上也没有抵扣成功，所以相当于我这两笔发票的金额虽然勾选了，但是没有实际抵扣进项税。但是我勾选确认了，所以必须我这边开红字信息表，对方才能给我开红字在开蓝字，我在下个月抵扣，但是现在不知道怎么做账

回答： 直接按照红字发票负数做账就行了，进项税不用转出了，直接全额冲成本

追问： 那之前9月份交税款了，但是没有计提，还需要计提吗？直接交税可以吗？

回答： 最好是补计提的哦