1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)10000 贷:应付职工薪酬——工资10000 2‘发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 10000 贷:其他应收款——社保(个人部分) 2000 应交税费——应交个人所得税2000 库存现金/银行存款或现金6000 是的直接计入费用的 填列到增值税附表四和减免税明细表里面
追问: 老师比如缴纳社保员工和单位部分。怎么做分录啊,借方管理费用-社保公积金 单位承担 其他应收款 -个人承担 代银行存款 吗? 老师汇算请教时候,用职工工资总额,是那个数据到底!怎么取数的!
回答: 是的,缴纳社保是这样账务处理的
回答: 汇算清缴账载金额就是这个计提金额
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回答: 是的,缴纳社保是这样账务处理的
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