甲化妆品公司为增值税一般纳税人2019年十月发生下列业务： （1）委托乙公司加工高档香水精5吨，甲公司提供的自产原材料不含税价格为30万元，乙公司收取不含税加工费4万元，并开具增值税专用发票。乙公司加工完毕后，甲公司委托丙运输公司将高档香水精运回甲公司取得增值税专用发票上注明运输费2万元，乙公司没有同类消费品销售价格。 （2）外购生产用机器设备一台，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税税额为3万元，货款已付，并投入生产使用。 （3）领用委托乙公司加工收回的高档香水精2吨，用于生产普通洗发水，生产的洗发水于当月全部销售，取得不含税销售额110万元，支付不含税运费8万元并取得增值税专用发票。 （4）领用委托乙公司加工收回的高档香水精3吨，用于生产高档化妆品，生产的高档化妆品于当月销售80%，取得含税收入600万元，另收取包装费21.5万元。 已知甲公司月初有上期留抵的增值税22万元，高档化妆品适用消费税税率为15%，交通运输服务适用的增值税税率为9%，加工劳务适用的增值税税率为13%。 请根据以上资料计算回答以下问题： （1）乙公司受托为甲公司加工高档香水精应代收代缴

热门问答

• 1 老师，划✓地方不太明白，为什么还要算资金需求量增加额？
  答：您看后面的问题还要求 发放的现金股利总额
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  答：可以的，做代收代付就是了
• 3 项目上采购的零星材料是不是可以直接入工程施工的成本，不需要入成原材料再出库
  答：你好，你们实际没有入到仓库里面，直接拉到项目场地上的可以的。
• 4 老师，请问下，现在还用装账簿吗？
  答：可以直接打印账簿，装订成册
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  答：就是尼公司适用的所得税率，小微是5%
• 6 请问小规模纳税人销售商品税率是多少？
  答：同学，你好 增值税税率3%，现在优惠1%
• 7 老师，请问销售方开具电子发票，当月红冲该如何做账？
  答：你好，当月红冲不需要做账
• 8 公司买的共享硬盘计入什么科目，二级明细是什么
  答：可以进入周转材料，低值易耗品。
• 9 老师您好，我们是一般纳税人，去年我们公司已经开了增值税专用发票给客户，今年开增值税专用发票给客户的时候她们突然说不是一般纳税人，是小规模纳税人，要今年和去年的发票都重新开，但我们公司是国企，法务不同意重开去年的增值税专用发票，请问小规模纳税人可以取得增值税专用发票做账吗？有没有什么国家税务局的文件？
  答：你好，可以的，可以收取专票 小规模纳税人不应索要专用发票? 税法规定，小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额，因此，很多小规模纳税人的财务人员要求企业人员在经济活动中不得索要专用发票，这种做法正确么？ 小规模纳税人可以取得增值税专用发票， 小规模纳税人，不存在对增值税专用发票进行认证的功能。 “滞留票”一说，专门指一般纳税人，与小规模纳税人无关。 因此，小规模纳税人取得的增值税专用发票，不会形成“滞留票”。 4）小规模纳税人索要增值税专用发票，不会形成滞留票。很多小规模纳税人问：除了初次购买税控专用设备，其他经济活动取得的专用发票，会不会形成“滞留票”，从而给企业平添麻烦？ 这个问题属于纳税人不了解“滞留票”的概念。 “滞留票”是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。小规模纳税人，没有对取得的增值税专用发票进行认证的功能，也就没有“购货方没进行认证抵扣”一说，因此，“滞留票”一说，特指一般纳税人的行为结果，与小规模纳税人无关。 小规模纳税人取得的增值税专用发票，不会形成滞留票。
• 10 这张表，纳税人名称是填被收购的单位，还是收购单位名称
  答：你好 ，纳税人名称是填被收购的单位