老师，我们是小规模纳税农业公司，之前是代理公司记账，网上申报电子税务局应付职工薪酬和货币资金都是他随便胡乱填写的， 现在有我接手，基本每月开具几万免税发票苗木的 ，有几个费用单子，网上申报财务报表都不真实，老师我应该怎么调整后期，货币资金都是20几万填写的额，我后期怎么调整过来，和实际账目一样啊，这样长期下去也不行啊 ，怎么处理啊，成本票也没有 。

追问： 根本就没有货币资金，因为销售苗木都没给钱，挂应收了，这是原来代理记账公司给胡乱填写的，都申报电子税务局财务报表中了 ，也没有建账，老师我怎么规范啊，我得调整到和实际金额一样的啊 ，但是这都三季度了，他已经上报了，我下个季度在申报时候我怎么调整，实际我们只开了几张票，挂应收，对方没给钱，银行账户就几百元，1-2笔小额费用，我后期怎么弄呢 ？愁死我了 ，老师因为季度报税，比如4季度报税时候，我是吧10 月11月 12月发生分别按照月份做账，还是做到12月份啊，每月最多不超过 4份凭证 ，老师最主要我申报表中怎样更正了 ？

回答： 你好！你可以先核对个科目余额，按实际的数据进账差额先挂起来，然后去申请更正之前的申报。

追问： 老师我预估成本怎么做会计分录 ，我每月计提工资，没有发放 这样行吗 ，怎么申请更正之前的申报？去税务局吗？还是？你详细点啊。不理解！

回答： 你好！次年汇算清缴前必须发放，否则不可以企业所得税前抵扣要做利润调增

追问： 老师我用现金 支付，可是没有现金都是负的，怎么办啊老师，

回答： 你好！你们现金哪来的

追问： 根本没有现金，就是为了增加费用找的票，但是我不能一直挂应付账款或者应付职工薪酬啊，怎么办呢？