你好!借:管理费用—电费 2000 应交税费—应交增值税—进项税额100 贷:银行存款2000 营业外收入100
追问: 谢谢老师。还有个问题。进项税额月底要结转吗?结转分录怎么写?
回答: 你好!这个可以不用结转
追问: 老师。上例子。做营业外收入。只要交企业所得税吧?可以不用营业外收入科目吗?
回答: 你好!是的。只要交企业所得税。这个是入营业外收入
追问: 老师上面例子。可以不用营业外收入科目吗?还可以用其他科目吗
回答: 你好!这个是入营业外收入了。
追问: 谢谢老师。上面的例子是因为我公司电费和滞纳金都开在一张专票上。但是滞纳金缴费个人去缴的100.我要如何做分录呢?结合上例子。谢谢
回答: 你好!个人交的部分,贷方入其他应付款—个人
追问: 那不行啊。其他应付款~个人。就是说公司要还给个人吧。这笔钱是不用还给个人。
回答: 你好!为什么不用还呢?
追问: 就是说这部分滞纳金要个人承担。
回答: 你好!这样的话,就又回到之前的了 借:管理费用—电费 2000 应交税费—应交增值税—进项税额100 贷:银行存款2000 营业外收入100 因为你收了这个100元的发票,但是不用承担这个钱。
追问: 谢谢老师精彩点评。不能挂个人往来是吗?
回答: 你好!是没必要,不是不可以挂。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好!这个可以不用结转
追问: 老师。上例子。做营业外收入。只要交企业所得税吧?可以不用营业外收入科目吗?
回答: 你好!是的。只要交企业所得税。这个是入营业外收入
追问: 老师上面例子。可以不用营业外收入科目吗?还可以用其他科目吗
回答: 你好!这个是入营业外收入了。
追问: 谢谢老师。上面的例子是因为我公司电费和滞纳金都开在一张专票上。但是滞纳金缴费个人去缴的100.我要如何做分录呢?结合上例子。谢谢
回答: 你好!个人交的部分,贷方入其他应付款—个人
追问: 那不行啊。其他应付款~个人。就是说公司要还给个人吧。这笔钱是不用还给个人。
回答: 你好!为什么不用还呢?
追问: 就是说这部分滞纳金要个人承担。
回答: 你好!这样的话,就又回到之前的了 借:管理费用—电费 2000 应交税费—应交增值税—进项税额100 贷:银行存款2000 营业外收入100 因为你收了这个100元的发票,但是不用承担这个钱。
追问: 谢谢老师精彩点评。不能挂个人往来是吗?
回答: 你好!是没必要,不是不可以挂。