Excel学堂用户2310

拜托大神看一下！！！！！！

392 2020-10-30 10:38

老师解答

答疑老师

2020-10-30 14:54

您好！您发的图片字体太淡看不清楚，建议重新发送，方便老师答疑，另外，请自己先思考，将不明白的地方发给老师答疑，以便提高学习效率。

同学：您好。白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为20% 从量定额部分：3000*2*0.5/10000=0.3 从价定率部分：(20+（0.5+1.17)/1.13)*20%=4.3 消费费二者相加=4.6

2022-05-25

借，长期股权投资 6000 贷，银行存款 400 固定资产清理 5200 资产处置损益 400 商誉6000-9000*60%=600 借，长期股权投资 2400 贷，股本 700 资本公积 1400 无商誉借，长期股权投资 4000 贷，股本 1000 资本公积 3000 商誉 4000-4500*70% 借，长期股权投资 2113 贷，主营业务收入 100 应交税费增值税 13 股本 500 资本公积 1500 商誉 2113-2000*80%

2021-05-20

1借应付账款52000 贷银行存款52000

2021-11-11

同学，你这个客户多开会不会给你们税点？

2021-12-23

你好，事项1是税会差异造成，在税法上符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益作为免税收入,免缴企业所得税，21年分配的净利润可以从净利润中扣除所以要减掉，事项2看不到

2021-07-17

你好记营业外支出科目

2021-09-22

当期销项税额的计算是（7000000+2100000）*0.13=1183000 当期可以抵扣进项税额是 650000+520000+156000-30000=1296000 应交增值税1183000-1296000=-113000 形成留抵税额113000

2022-05-25

同学，你好~ 【解析】设备购进额一次性税前扣除，应调减应纳税所得额： 240（税法上）-240/4×1/12（会计上）=235（万元）， 2019年该企业的应纳税所得额=450（利润总额）%2B（200-160）（资料1）-0.48（第1问）%2B110（第2问）-93.75（第3问）-235（资料4）%2B15（第5问）=285.77 （万元）， 2019年该企业应缴纳企业所得税=285.77×25%=71.44（万元）。【易错点提示】（1）增值税是价外税，不影响应纳税所得额；而附加税费计入税金及附加，会影响利润，影响应纳税所得额。（2）工资、福利费等已包含在成本、费用等支出金额中，算利润时不用再额外扣除。希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~

2022-08-27