老师，暂估的成本进了生产成本结转了，后面来了部分发票，怎么冲销，是冲生产成本还是主营业务成本？

追问： 还是冲销原分录是吧？再重新入账生产成本？

回答： 你好 是的 是这么做的

追问： 老师，服务费可以小数吗，收到的服务费发票可以用生产成本归集吗？软件开发公司

回答： 你好 可以的 可以的

追问： 暂估的服务费和收到的服务费发票是直接入账主营业务成本还是先记入生产成本？

回答： 你确认收入的吗 确认收入的直接冲成本就可以

追问： 暂估入账时入的生产成本，冲销时可以直接冲销主营业务成本吗

回答： 你好 可以的 倒着往后冲

追问： 暂估入账时入的生产成本，冲销时是直接冲销主营业务成本还是直接冲销原分录生产成本，冲销后不用再结转了吧？

回答： 之前分录不变金额是负数 这个是红冲的

回答： 然后做发票最后结转到主营业务成本

追问： 是4月份暂估到生产成本已经结转到主营业务成本了，现在冲销原分录后，再入账生产成本就是平的了，不用再结转主营业务成本吧老师

追问： 之前是4月份暂估到生产成本已经结转到主营业务成本了，现在冲销原分录后，再入账生产成本就是平的了，不用再结转主营业务成本吧老师

回答： 需要冲了之前的主营业务成本 然后再结转到主营业务成本

追问： 可以不冲销原分录，直接冲销主营业务成本，再直接入账到主营业务成本吗

回答： 你暂估和发票的一致的可以