同学你好 可以开的 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 小规模没有进项销项的
追问: 成本只有人工的话,就做工资表吗?企业所得税这块是什么情况
回答: 对的,只有人工就做工资表,你们报工资个税
回答: 所得税根据利润缴纳的
追问: 哦哦,我听说只是人工的话企业所得税跟其他行业不一样呢
回答: 所得税税率都是差不多的
追问: 如果开了专票,就正常缴纳增值税可以了吗?还有就是做人工工资的话产生的其他就是工会经费吗?
回答: 同学你好 对的, 2.要交工会经费的