甘老师你好，我问一个问题，就是别人一个45万的工程，要挂靠到我们单位，但是我们开出的工程发票税点是9%而他们进来的材料发票只有3%！那我做销售67%的成本让他开多少3%发票才低平，他还要补我们多少税点。

追问： 嗯，是的甘老师

回答： 麻烦您稍等一会 有点事

追问： 好的，麻烦甘老师了

回答： 不好意思 让您久等了 请问45万是价税合计金额吧

追问： 是的老师，

回答： 增值税销项税额=450000/(1%2B0.09)*0.09=37155.96 进项税额=450000*0.67/(1%2B0.03)*0.03=8781.55 收取增值税37155.96-8781.55=28374.41

追问： 甘老师增值税销项税税负3%要剔除吗？

回答： 增值税销项税税负3%不要剔除 这个超过3%的税负率了

追问： 但是老师你上面的公式3%是成本的扣除呀！不是税负呀？

回答： 是的 您这个不好用税负率  因为税负率的税额不够您抵扣销项

追问： 哦！那补的增值税差额就是这28374.41元，还有就是他们在我们公司挂着的，还需要交3%的增值税和一些增值税下面的附加税是吧？

追问： 还有企业所得税是吧？

回答： 是的 附加税根据缴纳的增值税对应缴纳

回答： 企业所得税也要缴纳 根据您单位的适用税率

追问： 甘老师那他们3%的进项材料发票含税金额需要开30万是吧？

回答： 450000*0.67=301500   要开具这么多价税合计金额