你好!这个税控盘用银行付款的时候是借:管理费用 280 贷:银行存款 280 等到你实际需要抵扣增值税的时候再借:应交税费-应交增值税 280 贷:管理费用 280
追问: 可是现在的情况是,申报系统一直有280元得可以减免额度,然后做了账务处理,使得现在账面应交税费应交增值税借方有余额280。我现在想问这个应交增值税借方的280这个余额,真正有需要缴纳增值税抵减的情况,这个怎么处理,增值税这个科目余额为0
回答: 你好!这个需要你有开发票的时候会产生应交税费再去抵减掉这280,比如你11月份开了13万的发票,开的是1个点的发票,那么这个就是借:应收账款 130000 贷:主营业务收入 128712.87 应交税费-应交增值税 1287.13 这样才能冲掉之前的280,如果你没有开票,没有应交增值税只能让280一直挂着。
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追问: 可是现在的情况是,申报系统一直有280元得可以减免额度,然后做了账务处理,使得现在账面应交税费应交增值税借方有余额280。我现在想问这个应交增值税借方的280这个余额,真正有需要缴纳增值税抵减的情况,这个怎么处理,增值税这个科目余额为0
回答: 你好!这个需要你有开发票的时候会产生应交税费再去抵减掉这280,比如你11月份开了13万的发票,开的是1个点的发票,那么这个就是借:应收账款 130000 贷:主营业务收入 128712.87 应交税费-应交增值税 1287.13 这样才能冲掉之前的280,如果你没有开票,没有应交增值税只能让280一直挂着。