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Excel学堂用户9835

请问老师小规模季度不超30万的完整账务处理

497 2020-11-03 19:12
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老师解答
2020-11-03 19:13

同学你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费_应交增值税_销项税额 借 应交税费应交增值税减免税额 贷营业外收入

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Excel学堂用户9835
2020-11-03 19:14

追问: 小规模怎么叫销项税呢

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答疑老师
2020-11-03 19:16

回答: 执行企业会计准则的话 可以使用销项税 更准确的 计入简易计税 或者 应交税费未交增值税

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Excel学堂用户9835
2020-11-03 19:18

追问: 可不可以不计提直接计入收入呢?全部算入主营业务收入。

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Excel学堂用户9835
2020-11-03 19:21

追问: 另外我看也有这样做的,借银行贷主营业务收入。应交税费,增值税。然后还要计提一下附加税。最后把增值税和附加税全部转入到补贴收入。或者营业外收入。有必要这样做吗?

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答疑老师
2020-11-03 19:23

回答: 这个首先你每年能够统计减免的多少税 第二就是印花税可以按照不含税金额计提

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2024-01-13
你好 ; 借应交税费-应交增值税贷营业外收入; 季末做这笔   
2023-06-01
你好,是的。小规模纳税人季度销售收入超过三十万需要按照1%的税率交税。但是开具过增值税专用发票的,不管有没有超过三十万都是需要按照开票税率来交增值税的。
2023-10-21
您好,不足30万免征增值税,免征的增值税计入到营业外收入-税款减免里面
2021-01-06
同学您好,是包括的
2023-01-16
借银行存款 贷主营业务收入, 应交税费、应交增值税, 季度末的那一个月不到30万, 借应交税费应交增值税, 贷营业外收入 如果超过了借银行存款、 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税 缴纳的,当月借应交税费、应交增值税 贷银行存款 小规模增值税不需要计提
2024-02-07
你好,借应收账款贷主营业务收入应交税费,借应交税费应交增值税贷营业外收入
2020-07-13
小规模季度不超30万免征增值税,这个30万是不含税的
2023-09-13
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益 借:其他收益 贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2019-06-28
同学,你好,是的,季度不超过30万免税
2023-02-20
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