老师，请问一下待抵扣进项税额，月末要不要结转，要怎么结转呢

追问： 老师请问一下9月份有期末留抵税额7706.09，10月份有销项12100多，9月份有5522.12的待抵扣进项税，我把待底扣的这个月初认证了，10月份我怎么结转税额呢

回答： 你好，10月份的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）12100多 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5522.12 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）

追问： 差额就是留 抵税额的吗

回答： 你好，差额是销项税额12100多与进项税额5522.12的差额，而不是留抵税额的意思

追问： 那这个差额一直在贷吗，10月份又不用交税了

回答： 你好，9月份有期末留抵税额7706.09在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方，10月份发生额在贷方，期末余额还是借方的，代表10月份的期末留抵税额

追问： 好的，谢谢了

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

追问： 老师你好，请问一下我公司的增值 税月开结转的时候少结转了，现在导致 于账上应交税费增值税在借方多了出来，要怎么做平呢

回答： 你好，增值税月开结转的时候少结转了，就补做相应结转分录就是了 

追问： 借：应交税费-增值税已交税费 贷 应交税费未交增值 税，是这样吗

回答： 你好，结转增值税分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（或借方）