由于租赁的土地及仓库不属于自己的产权,因此计入长期待摊费用,按租赁期间进行摊销计入费用。
追问: 那是要等我这个项目竣工后才一笔一笔的记到长期待摊费用去,还是先记在预付账款?
回答: 为个先记预付账款,收到发票才计入长期待摊费用,没有发票的费用,无法摊销,或者是说摊销了也没有用,因为税法不认没有发票的费用,不能在企业所得税税前列支无票的成本或费用。
追问: 那如果没有发票的,只有收据的,要怎么处理?
回答: 没有发票,只有收据,这个费用也是无法在企业所得税税前列支。但为了需要冲销前期的付款,也是需要做账务处理,计入长期待摊费用,最后摊销处理。在企业所得税汇算清缴时,按无票的费用调增应纳税所得额。
追问: 老师我这个是做内账的,老师可以记当期费用吗?当期费用的分录这两笔要怎么记
回答: 可以直接计入当期的费用处理。内账可以直接计入公司当期的费用
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那是要等我这个项目竣工后才一笔一笔的记到长期待摊费用去,还是先记在预付账款?
回答: 为个先记预付账款,收到发票才计入长期待摊费用,没有发票的费用,无法摊销,或者是说摊销了也没有用,因为税法不认没有发票的费用,不能在企业所得税税前列支无票的成本或费用。
追问: 那如果没有发票的,只有收据的,要怎么处理?
回答: 没有发票,只有收据,这个费用也是无法在企业所得税税前列支。但为了需要冲销前期的付款,也是需要做账务处理,计入长期待摊费用,最后摊销处理。在企业所得税汇算清缴时,按无票的费用调增应纳税所得额。
追问: 老师我这个是做内账的,老师可以记当期费用吗?当期费用的分录这两笔要怎么记
回答: 可以直接计入当期的费用处理。内账可以直接计入公司当期的费用