老师 请问增值税月末结转会计分录 （建筑企业，有外经证预缴增值税）

你好； 借应交税费-预缴增值税； 应交税费- 应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加- 企业所得税  贷银行存款  ；  计提：借所得税费用  ； 税金及附加 贷 交税费- 应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加- 企业所得税 

期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税

你好，借应交税费，应交增值税贷银行存款。 借应交税费附加税贷银行放款， 借应交税费企业所得税贷银行存款， 借应交税费个税贷银行存款。

你是一般纳税人的话，借应交税费预交增值税，贷银行存款 月末结转，这个是结转需要缴纳的借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 然后次月申报抵扣缴纳借应交税费，未交增值税贷应交税费预交增值税银行存款。

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税时抵减预交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款       应交税费-预交增值税

举个例子，一家企业这个月销项税额为10000元，进项税额为5000元，月末结转的会计分录 　　1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税。 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税销项， 销项税销项 - －进项 = 本月 应该交税金（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。 月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目， 月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税，贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税， 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税，贷：银行存款所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000

是的，月末预缴的增值税转到未交增值税中去

你好 借应交税费 未交增值税 贷应交税费转出未交增值税

借 应交税费---预缴增值税 贷 银行存款 月末，借 应交税费---未交增值税 贷 应交税费---预缴增值税