欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户2469

合同履约成本是资产类的,我把工程施工设在他的下级科目,月底时会自动结转到主营业务成本吗?

625 2020-11-09 09:21
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-11-09 09:24

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款

头像
答疑老师
2020-11-09 09:25

回答: 同学你好 这个看你的软件了,不能自动结转的只能手动做分录

头像
Excel学堂用户2469
2020-11-09 09:29

追问: 金蝶的云会计V3标准版

头像
答疑老师
2020-11-09 09:37

回答: 不好意思,这个软件没用过,你问问客服,一般的金蝶都是可以自动结转的

头像
Excel学堂用户2469
2020-11-09 09:50

追问: 是这样设六级科目吗

是这样设六级科目吗
头像
答疑老师
2020-11-09 09:51

回答: 同学你好 是这样设置的哦

头像
Excel学堂用户2469
2020-11-09 09:55

追问: 公司是做建筑的,现在要设材料这些科目,履行合同成本-工程施工-材料费-广东项目-报销人员名字,因要汇总每个项目的材料成本,还要汇总每个人的报销,这样设对吗

头像
Excel学堂用户2469
2020-11-09 09:57

追问: 不是先广东项目-材料-报销人员吗

头像
答疑老师
2020-11-09 09:57

回答: 同学你好 这样就可以的哦

头像
Excel学堂用户2469
2020-11-09 09:59

追问: 履行合同成本-工程施工-材料费-广东项目-报销人员名字,按这个吗,不用把项目和材料顺序调换一下吗?

头像
答疑老师
2020-11-09 10:04

回答: 恩,按这个就可以 的

头像
Excel学堂用户2469
2020-11-09 10:06

追问: 哪个呀,材料先还是项目名称先,急

头像
答疑老师
2020-11-09 10:11

回答: 都可以,这个没有规定,看你需要

相关问题讨论
您好,看需求,一般都设置
2023-11-12
根据工程进度,将工程施工结转到主营业务成本
2019-08-14
有收入时就是结转至主营业务成本,没有收入时在资产负债表中的存货列示。可以按项目设置二级科目明细
2019-07-05
同学你好,成本在出报表时也是并入资产的;,如果用合同履约成本入人工费和材料费是入了资产还是成本?——平时是属于发生的成本;
2022-02-28
您好!很高兴为您解答,请稍等
2023-11-24
您好学员,合同履约成本属于成本类科目,企业为履行合同发生的成本。不属于企业会计准则规范范围且同时满足条件的,应当合同履约成本确认为一项资产
2021-10-29
合同成本加合同毛利就等于你的工程结算。合同结算价款和那个合同结算收入,他们和那个工程结算是没有直接对应的关系,只是说这个项目最后结束了,他们三个的金额是相等。
2021-04-08
结转明细的 挨个结转
2020-03-30
一、按理论上讲:合同履约成本代替了工程施工。 二、合同履约成本、工程施工都是属于成本类科目,在填列资产负债表时,是填写在资产负债表”存货“中。 你看生产企业,生产成本、制造费用,也是属于成本类科目,在填列资产负债表时,同样是填写在资产负债表”存货“中。
2020-12-11
您好 地产开发公司的,开发成本是成本类科目,结转损益时不会被结转到利润里 施工企业的工程施工-合同成本科目也是成本类科目,结转损益时不会结转到本年利润里
2020-11-05
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号