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181****8916

固定资产已经安装完毕使用了好久,但是发票还是没收到,怎么进行折旧

87 2019-11-25 09:12
老师解答
答疑老师
答疑老师

你好 固定资产增加的次月就正常折旧

2019-11-25 09:31
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181****8916

追问: 问题的关键是固定资产已经使用4个月了,没发票怎么怎么增加固定资产

2019-11-25 09:38
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答疑老师

回答: 达到预定可使用状态就转到固定资产科目,固定资产增加的次月就正常折旧 你好 没发票正常做账是可以的 , 不过没有发票不能所得税前扣除 ,年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 !

2019-11-25 09:41
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181****8916

追问: 老师以什么价值转固定资产了,固定资产的价值怎么确定了,就买的不需要安装的机器

2019-11-25 09:47
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答疑老师

回答: ,就买的不需要安装的机器 就是买价加相关的税费用

2019-11-25 09:51
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181****8916

追问: 没有合同同,没有发票当事人也不知道。应该怎么确定

2019-11-25 09:53
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答疑老师

回答: 那就先估一个价格入账 ,你买东西应该有合同的。

2019-11-25 10:03
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181****8916

追问: 老师我们还有一个大型设备,发票是一个月开一点一个月开一点,我是以发票做账的,这个应该怎么办

2019-11-25 10:09
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181****8916

追问: 小企业的账务就是有点乱

2019-11-25 10:09
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答疑老师

回答: 按设备的价格 入账

2019-11-25 10:12
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181****8916

追问: 那发票开回来怎么办

2019-11-25 10:17
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答疑老师

回答: 你好 收到发票按发票金额入账 把前面暂估的先红冲了。

2019-11-25 10:19
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181****8916

追问: 那已经计提的折旧需要冲红吗

2019-11-25 10:27
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答疑老师

回答: 不用 已计提 的折旧不用改

2019-11-25 10:32
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181****8916

追问: 辛苦老师,解答一下

辛苦老师,解答一下
2019-11-25 10:33
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答疑老师

回答: 分多少交开发票吗 ? 多长时间能开完 ?

2019-11-25 10:37
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181****8916

追问: 说是有发票了就开,没发票就不开,剩下的200万元,不知道时间,这个月才开了50万元的发票

2019-11-25 10:42
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答疑老师

回答: 要是时间很快开回来就这样做 借在建工程贷银行 存款 ,等发票都收到转到固定资产 这样做账方面

2019-11-25 10:54
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181****8916

追问: 老师如果时间拖好长了,怎么处理

2019-11-25 11:01
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答疑老师

回答: (1)《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干 税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)关于固定资产投入使 用后计税基础确定问题规定,企业固定资产投入使用后,由于工 程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入 固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调 整应在固定资产投入使用后12个月内进行。 所以,未取得发票前可暂按合同规定的金额计入固定资产计 税基础计提折旧税前扣除,取得发票后进行调整。但该项调整应 在固定资产投入使用后12个月内进行。 (2)《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南规定, 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按 照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按 实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折 旧额。 会计处理时,已经办理竣工决算的固定资产,按决算价格入 账并计提折旧。

2019-11-25 11:06
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