那账上做对应发票吗,这个对应不含税是用哪里?没有做是费用话,借 以前年度损益调整,进项税额,贷其他应付款,借未分配利润 贷以前年度损益调整
追问: 我现在未交增值税有2019年年末有余额 ,金额比实际要大,我查了下去年的账,发现以前的会计没有做加计抵扣 ,10万以下免征也没有做 到年底把余额全部转未交增值税了,这个我该怎么处理?
回答: 之前是小规模?补上,借应交税费-应交增值税贷营业外收入,这个加计抵减是实际抵减做 月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入
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追问: 我现在未交增值税有2019年年末有余额 ,金额比实际要大,我查了下去年的账,发现以前的会计没有做加计抵扣 ,10万以下免征也没有做 到年底把余额全部转未交增值税了,这个我该怎么处理?
回答: 之前是小规模?补上,借应交税费-应交增值税贷营业外收入,这个加计抵减是实际抵减做 月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入