老师，我们公司上个月销售汽车（生意不好，卖一台货车，汽车不是公司产品）已经录入凭证 借银行60000 借其他应收32300 贷固定资产清理66608 贷营业外收入25692 但是今天收到尾款却只有31300元，这样的话如何处理后面的凭证

追问： 其实是老板自己算错数了，合约都写尾款是31300，老板自己忘记了，让我们录入32300，这样的话是不是录入营业外支出即老师你第一行的内容比较好？

追问： 是不是这样分录便可？ 借银行31300 借营业外支出1000 贷其他应收32300

回答： 开发票吗。二手车销售统一发票开多少金额？

追问： 没有发票的，只有汽车转让合同上面的金额，一开始老板没有发这个合同出来，后期今天收款金额对不上才发出来，通过计算才知道是老板自己报错汽车尾款金额

回答： 那直接冲掉你之前做分录，多做部分，借其他应收款-32300%2B 31300 贷固定资产清理 负数 贷营业外收入 负数

追问： 那今天公司农行卡收的31300元？

回答： 你是不是做内账》不是做内账，需要有你可以直接借其他应收-32300 贷固定资产清理-66608 贷营业外收入-25692  重新做  借其他应收款 31300 贷固定资产清理，应交增值税，内账可以按你写做

追问： 是的，是做内账，那我直接分录 借营业外支出1000 借银行31300 贷其他应收32300

回答： 可以的，这个是可以的，可以

追问： 好的，感谢老师

回答： 好，我先回复别的学员了。

回答： 内账是按老板意思做就可以，没有规范的