欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户2944

老师,我们单位以一台旧的装载机作价17万元置换了一台新的装载机,这17万元用于抵扣部分首付款,这台旧的设备是2019年6月入,我们是一般纳税人进项税已经抵扣,同时已经计提折旧38658.60元,现在对方也不要发票,我们是不是也要缴纳增值税,请问老师这个业务的分录怎么做

451 2020-11-11 09:58
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-11-11 09:59

你好,也是缴纳增值税 借:固定资产清理(净值) 累计折旧 贷:固定资产(原值)

头像
答疑老师
2020-11-11 09:59

回答: 借:固定资产 贷:固定资产清理 应交税费

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:06

追问: 借:固定资产清理260429.44 累计折旧38685.60 贷:固定资产299115.04

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:07

追问: 借:应付账款170000 贷:固定资产清理170000

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:09

追问: 缴纳增值税时:借:固定资产清理19557.52 贷:应交税费销项税19557.52

头像
答疑老师
2020-11-11 10:10

回答: 你之前已经做过固定资产入库挂了应付的话可以

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:10

追问: 结转固定资产清理科目:借:资产处置损益109986.96 贷:固定资产清理109986.96

头像
答疑老师
2020-11-11 10:11

回答: 你之前已经做过固定资产入库挂了应付的话可以,分录没错

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:11

追问: 老师你看总共是做这四个分录对吗,

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:12

追问: 我们单位是小企业会计准则,资产处置损益是损益类账户,我们的科目里没有这个科目怎么办呀

头像
答疑老师
2020-11-11 10:12

回答: 是的,分录是正确的。

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:13

追问: 那从账上看,我们只作价170000万元是不是亏了

头像
答疑老师
2020-11-11 10:17

回答: 是的,账上看你们是亏了

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:18

追问: 我们车实际使用时间是2018.6月份,开始使用,发票开的时间是2019.6月,是不是应该按照发票日期提折旧

头像
答疑老师
2020-11-11 10:18

回答: 可以按实际使用时间计提的

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:19

追问: 按照实际使用时间和发票时间计题折旧的区别是啥,哪一种账务处理对企业有好处

头像
Excel学堂用户2944
2020-11-11 10:23

追问: 我们单位是小企业会计准则没有这个资产处置损益科目咋办,有其他科目可以代替嘛

头像
答疑老师
2020-11-11 10:57

回答: 规定就是按使用时间折旧 那就计入营业外收入

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号