你好,也是缴纳增值税 借:固定资产清理(净值) 累计折旧 贷:固定资产(原值)
回答: 借:固定资产 贷:固定资产清理 应交税费
追问: 借:固定资产清理260429.44 累计折旧38685.60 贷:固定资产299115.04
追问: 借:应付账款170000 贷:固定资产清理170000
追问: 缴纳增值税时:借:固定资产清理19557.52 贷:应交税费销项税19557.52
回答: 你之前已经做过固定资产入库挂了应付的话可以
追问: 结转固定资产清理科目:借:资产处置损益109986.96 贷:固定资产清理109986.96
回答: 你之前已经做过固定资产入库挂了应付的话可以,分录没错
追问: 老师你看总共是做这四个分录对吗,
追问: 我们单位是小企业会计准则,资产处置损益是损益类账户,我们的科目里没有这个科目怎么办呀
回答: 是的,分录是正确的。
追问: 那从账上看,我们只作价170000万元是不是亏了
回答: 是的,账上看你们是亏了
追问: 我们车实际使用时间是2018.6月份,开始使用,发票开的时间是2019.6月,是不是应该按照发票日期提折旧
回答: 可以按实际使用时间计提的
追问: 按照实际使用时间和发票时间计题折旧的区别是啥,哪一种账务处理对企业有好处
追问: 我们单位是小企业会计准则没有这个资产处置损益科目咋办,有其他科目可以代替嘛
回答: 规定就是按使用时间折旧 那就计入营业外收入
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 借:固定资产 贷:固定资产清理 应交税费
追问: 借:固定资产清理260429.44 累计折旧38685.60 贷:固定资产299115.04
追问: 借:应付账款170000 贷:固定资产清理170000
追问: 缴纳增值税时:借:固定资产清理19557.52 贷:应交税费销项税19557.52
回答: 你之前已经做过固定资产入库挂了应付的话可以
追问: 结转固定资产清理科目:借:资产处置损益109986.96 贷:固定资产清理109986.96
回答: 你之前已经做过固定资产入库挂了应付的话可以,分录没错
追问: 老师你看总共是做这四个分录对吗,
追问: 我们单位是小企业会计准则,资产处置损益是损益类账户,我们的科目里没有这个科目怎么办呀
回答: 是的,分录是正确的。
追问: 那从账上看,我们只作价170000万元是不是亏了
回答: 是的,账上看你们是亏了
追问: 我们车实际使用时间是2018.6月份,开始使用,发票开的时间是2019.6月,是不是应该按照发票日期提折旧
回答: 可以按实际使用时间计提的
追问: 按照实际使用时间和发票时间计题折旧的区别是啥,哪一种账务处理对企业有好处
追问: 我们单位是小企业会计准则没有这个资产处置损益科目咋办,有其他科目可以代替嘛
回答: 规定就是按使用时间折旧 那就计入营业外收入