是挂靠人员的社保,还是如建筑行业挂资质证书的人员缴纳的社保,或者是借用资质的人员,帮助缴纳社保费用?
追问: 建筑行业办资质挂证书的人员社保
回答: 直接是作为公司人员一样,进行社保费用的处理。对于个人社保承担的部分,需要扣回个人社保,对于公司承担的社保费用,列支公司的费用。
追问: 社保费用都是公司承担的 这部分人员也没有工资的
回答: 你可能这样账务处理,但是在企业所得税汇算清缴时,按本应属于”个人承担的社保费用的金额“,调增应纳税所得额,补交企业所得税
追问: 因为有申报个税的问题
回答: 这个本身就是存在申报个税的问题。 发放工资的话需要申报个税
追问: 老师,那我应该怎么处理最合适呢?
回答: 一、肯定是个人承担的社保费用,是个人交款处理。
追问: 那个人去承担的这部分账务就不平吧?
回答: 个人承担的社保数据,就是不入公司的费用,计入其他应收款——XX个人。收款平账。
追问: 老师,分录能说一下?有点看不懂了
回答: 一、计提社保费用,分录是: 借:管理费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 注:只计提公司承担的社保费用。 二、缴纳社保费时分录是: 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 三、对于个人社保,收款平账,分录是: 借:银行存款(或库存现金) 贷:其他应收款——代扣个人社保
追问: 那收款平账,银行存款没有这笔收入,余额就不平了?
回答: 那就是需要收此款才能平账,如果是没有收到此款,直接计入坏账损失处理。
10课时68253
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追问: 建筑行业办资质挂证书的人员社保
回答: 直接是作为公司人员一样,进行社保费用的处理。对于个人社保承担的部分,需要扣回个人社保,对于公司承担的社保费用,列支公司的费用。
追问: 社保费用都是公司承担的 这部分人员也没有工资的
回答: 你可能这样账务处理,但是在企业所得税汇算清缴时,按本应属于”个人承担的社保费用的金额“,调增应纳税所得额,补交企业所得税
追问: 因为有申报个税的问题
回答: 这个本身就是存在申报个税的问题。 发放工资的话需要申报个税
追问: 老师,那我应该怎么处理最合适呢?
回答: 一、肯定是个人承担的社保费用,是个人交款处理。
追问: 那个人去承担的这部分账务就不平吧?
回答: 个人承担的社保数据,就是不入公司的费用,计入其他应收款——XX个人。收款平账。
追问: 老师,分录能说一下?有点看不懂了
回答: 一、计提社保费用,分录是: 借:管理费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 注:只计提公司承担的社保费用。 二、缴纳社保费时分录是: 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 三、对于个人社保,收款平账,分录是: 借:银行存款(或库存现金) 贷:其他应收款——代扣个人社保
追问: 那收款平账,银行存款没有这笔收入,余额就不平了?
回答: 那就是需要收此款才能平账,如果是没有收到此款,直接计入坏账损失处理。