您好,是的,增值税结转分录是对的。
追问: 老师可不可以帮我带一下完整分录?
回答: 可以给您一个增值税结转的整体分录 如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 如果您最初的问题已经解决,请您及时给予评价。如果您有另外的新问题,建议您重新提问。因为单独进行提问,会方便其他同学查询同类问题,感谢您的理解!!
追问: 老师,我这个转出未缴纳增值税。这个负数也行吗?
回答: 怎么会是负数的,如果是负数的话,就是进项税额期末留抵了,这个情况是不需要做结转分录的。
追问: 那老师,我缴纳的增值税50000多,怎么做分录呢?
追问: 我银行存款已经扣款了
回答: 借:应交税费--未交增值税 50000 贷:银行存款 50000
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师可不可以帮我带一下完整分录?
回答: 可以给您一个增值税结转的整体分录 如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 如果您最初的问题已经解决,请您及时给予评价。如果您有另外的新问题,建议您重新提问。因为单独进行提问,会方便其他同学查询同类问题,感谢您的理解!!
追问: 老师,我这个转出未缴纳增值税。这个负数也行吗?
回答: 怎么会是负数的,如果是负数的话,就是进项税额期末留抵了,这个情况是不需要做结转分录的。
追问: 那老师,我缴纳的增值税50000多,怎么做分录呢?
追问: 我银行存款已经扣款了
回答: 借:应交税费--未交增值税 50000 贷:银行存款 50000