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传出多家增值税和应交增值税有什么关系,什么情况下会用转出多交增值税?具体怎样作分录?

335 2020-11-11 16:54
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老师解答
2020-11-11 16:55

你好 这一般是 企业只有多交增值税的时候才用这个,一般情况下不会用这个; 一般来结转的话 你就做 :借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额,这个分录就可以 或者是转出未交增值税在贷方

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你好学员,这个就是结转增值税的企业,月末一般都会结转的
2022-02-10
第一个转出未交,就是销项大于进项,第二个就是进项大于销项
2022-02-23
涉及到不可以抵扣的情形,或申请开具红字发票信息表的情形,会使用到该科目的。
2019-09-03
应交税费-未交增值税是指企业在税务机关报送的财务报表中,未申报的增值税应缴未缴金额,应纳税费用-应交增值税-转出未交增值税则是指企业在税务机关报送的财务报表中,应申报的增值税但未申报,税务机关查账后,发现企业转出未交税款的情况。拓展知识:应交税费-未交增值税以及应交税费-应交增值税-转出未交增值税都属于企业应缴税款,但需要对照企业财务报表,核实具体情况。
2023-03-13
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
2016-04-15
未交增值税是应交税金的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当应交税金--应交增值税为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税;当应交税金--应交增值税为多交增值税时,应将其多交的增值税转入该科目的借方,反映企业多交的增值税。[1] 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏,记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。
2018-09-04
你好,按财会16年22号文件规定,三级科目余额,不动
2018-12-14
就是需要交增值税的时候,应交税费——应交增值税(转出未交增值税)科目有借方余额 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 交税时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2017-08-06
你好,一般纳税人期末有应纳税额的情况下
2016-08-04
一、一般纳税人增值税的账簿设置和账务处理的要求   为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。   一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目;在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。   一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账,将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来,解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题,使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然,为申报表的正确编制提供了条件。   (一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为:   借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税金—未交增值税。   (二)月份终了,企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”,即:   借:应交税金—未交增值税   贷:应交税金—应交增值税(转出多交增值税)   (三)当月缴纳本月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时,借记“应交税金—应交增值税(已交税金)”贷记“银行存款”。   (四)当月上交上月或以前月
2016-01-17
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