老师您帮我看一下分录可以这样做吗？ 2019年林业总公司（我们的上级单位）购买660,000苗木款已付。 借：银行存款：6,600,000 贷：主营业务收入：6,600,000 林业总公司先付苗木款，苗木2020年再拿走。我先预提成本 借：主营业务成本4,200,000 货：预提费用4,200,000 2019年毛利收入6,600,000减去成本4,200,000等于1,980,000。

追问： 老师不好意思，昨天有事情没能继续问下去。您看一下接下来我做的分录对不对？ 2020年实际买苗1,000,000我把它冲预提费用 借预提费用：1,000,000 贷：银行存款1,000,000 剩下没用完的款： 借：预提费用3,200,000 贷：主营业务收入3,200,000 这笔款又上交了林业总公司管理会费410万 借：主营业务收入3,200,000 主营业务成本900,000 贷：管理费用一上缴管理费 4,100,000

回答： 第二个分录，我太没太明白你这个样子处理是什么意思。

追问： 就是2019年预提费用420万，实际花出费1,000,000。

追问： 剩下没用完的款就做收入。接林业总公司又叫我们上交管理费4,100,000。

追问： 剩下没用完的款就做收入。接林业总公司又叫我们上交管理费4,100,000。

回答： 预提费用通常是转成本，你这里是转收入？

追问： 这笔业务6,600,000是不是实际全部销售苗木领导就是不说明确。所以这帐我也做得很蒙。 上级会计说，上缴的4,100,000是管理费，还不能和购买6,600,000苗木款算同一笔业务，不然到时税务查账会把他们害了（他们具体是谁我也不明白。） 我感觉很纳闷：一 、我们需要交这么多管理费吗？二、不是因为这笔业务，我们用哪有这么多钱去交管理费，三，为什么这么做，我会害了他吗？

回答： 首先，如果说你要上交管理费的话，你是单独记录你的管理费用呀，但是我看你的第三个处理是贷管理费用，反倒是减少了你的管理费用，这个就有一点不符合逻辑。

追问： 老师，上面分录做错了，那可以这样吗？ 借：管理费用4,100,000 主营业务成本100,000 贷：预提费用4,200,000。

回答： 这个样子处理就没有问题啦。

追问： 老师这笔业务6,600,000是不是实际全部销售苗木领导就是不说明确， 上级会计说，上缴的4,100,000是管理费，还不能和购买6,600,000苗木款算同一笔业务，不然到时税务查账会把他们害了（他们具体是谁我也不明白。） 我感觉很纳闷：一 、我们需要交这么多管理费吗？二、不是因为这笔业务，我们用哪有这么多钱去交管理费，三，为什么这么做，我会害了他吗？

追问： 那是2019年预提费用贷方表示增加，那2020年又是在贷方。 不是应该把它冲掉吗？

追问： 老师我又做了分录，您看一下对不对？ 2020年实际买苗1,000,000 借：预提费用1,000,000 贷：银行存款1,000,000 预提费用冲成 借：预提费用3,200,000 贷：主营业务成本3,200,000 上交管理费 借：管理费4,100,000 贷：银行存款4,100,000。

回答： 这样处理就没问题了

回答： 这样处理就没问题了