老师好，单位社保和公积金是由劳务公司代交的，工资还是在单位做的，只是给代交社保和公积金，社保和公积金开普票，代理费开专票，10月份开发票少开了公积金700，钱付的是对的，只是发票少开了，我出的会计分录对吗？ 借，管理费用—社保费1911 管理费用—其他533.33（代理费） 应交税金进项税26.67 其他应收款—个人2957.5 预付账款350 贷，银行存款5778.5 发票是少了公积金的700，我预付账款是不是也应该是700，然后其他应收款个人改成2607.5？因为公积金是单位承担350，个人承担350

热门问答

• 1 @青老师在吗，这个下属产业活动指关联投资公司吗也就是我公司投资某公司是某公司股东吗谢谢
  答：关联关系是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系,本公司持股平台投资的股东属于关联方中的企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员,由此是该公司的关联方
• 2 我们租赁的是饮水机，但是供应商给我们开了空调制冷设备租赁费的发票，能用吗
  答：与实际不符，应开经营租赁发票
• 3 老师，因合同签订办公室房租及物业费开收据，现在要求物业开发票，他们要收9%的房租费和6%的物业费的税额，这种是还年底纳税调增划得来还是单独给他们付税额划得来
  答：这个是他们必须要开票的，为啥还要单独收费？
• 4 老师，现阶段有两个方向:①去事务所做审计助理②去企业做会计；这两个方向哪个对未来发展更好老师
  答：学员朋友您好，做审计的话，发展的路要宽一些
• 5 用公司贷款，公户收到贷款，还款是老板个人卡还的，分录怎么写？
  答：您好，这个代还的钱，公司要还给法人的吧
• 6 老师，老板从公账上进出的钱我都可以备注为备用金吗？比如公账没钱老板会打款进去，公账有钱老板会拿出来。这种情况的进出
  答：嗯嗯，可以的，没问题的。注意没穿金额不能超过5万
• 7 请问象棋俱乐部属于服务行业么？他的开票税率是多少？（一般纳税人与小规模纳税人）
  答：你好，是的，属于的小规模1%，一般纳税人6%。
• 8 老师，请问单位办公室装修刷墙，记管理费用@办公费可以不？
  答：计入管理费用-其他费用
• 9 你好，老师，这题存货计量的怎么做
  答：你好，学员 ①有合同的丙产品可变现净值：900-55×80%=856(万元)；有合同的丙产品的成本：(1 000%2B300)×80%=1 040(万元)；因有合同的丙产品发生减值，所以其中乙材料的可变现净值：900-(300%2B55)×80%=616(万元)，成本：1 000×80%=800(万元)，所以计提的准备=800-616=184(万元)；②无合同的丙产品可变现净值：1 100×20%-55×20%=209(万元)；无合同的丙产品成本： (1000%2B300)×20%=260(万元)，因无合同的丙产品发生减值，所以其中乙材料的可变现净值：1 100×20%-(300%2B55)×20%=149(万元)，成本：1 000×20%=200(万元)，所以计提的准备=200-149=51(万元)。因此乙材料计提的准备=184%2B51=235(万元)。又丁产品的可变现净值=350-18=332(万元)，丁产品本期应计提跌价准备=500-332-100=68(万元)；所以甲公司20×8年12月31日应计提的存货跌价准备=235%2B68=303(万元)。
• 10 第12题，为什么是那含税价格乘以税率，那不就多交一次税了吗，答案的税费是1600
  答：您好，是这样的啊，他不是重复，因为她这个是需要视同销售的呀