老师你好，单位给员工交社保补交上个月的，这个月社保一下扣除上月和这个月的社保费，做账时是一下做两个月的社保，还是上月做上月的，这个月做这个月的。

追问： 我是分开做的，因为上个月也发工资了就把社保扣缴个人部分也做到上个月，这个月做到这个月，做完后发现交社保时的金额和代扣代缴的金额有差异

回答： 那你在这个月里面调整多扣了的，发下去 少扣了，这个月多扣。

追问： 是这个月扣缴个人部分与这个月交社保的金额一致，还是这个月交社保的金额与下个月扣缴社保一致。

回答： 你是时间错开了是吗。

追问： 做账事扣缴个人社保部分是放在其他应收款贷方，每月交社保时放在借方。其中有两个月都为员工补交了上个月的社保费，然后都是放在每个月扣缴，最后其他应收款借方有余额，不知道问题出哪里。

回答： 补交了两个月的，从工资扣除几个月的

追问： 上月工资扣除一部分，这月工资扣一部分

回答： 那你这个月发工资扣除一部分不就一致啦。

追问： 可是我账面上其他应收款有余额

回答： 不就是因为你这个月的工资还没有扣除，才有余额。

追问： 老师是这样的，7月份补交了一个员工6月的社保，发6月工资时扣缴了该员工的社保部分，7月发工资也扣除了。8月份补交了一个员工7月的社保，我都是分摊到每个月做的，到这个月发现有余额的金额刚好是两个人个人扣缴部分的金额，不知道是哪里出了问题该怎么解决

回答： 从工资里面扣除。 借方余额表示，扣除个人的部分，少做了。

回答： 比如补了100，你这个月也应该缴纳100，应该扣除200才对。

追问： 这个就是很不明白的点，交了两个月的都是已经分摊到月份里扣缴了，怎么会少做呢

回答： 那你先看一下，已扣除的是七月份缴纳的，是不是七月份儿别扣除的是七月份缴纳的结果是八月份。

回答： 你先看一看你扣除了工资是多少缴纳的社保是多少？是不是一致的？

追问： 老师，你说这个月扣除200的话，那我上个月的还需要扣除吗，因为我看了下我的账是扣缴社保与发工资放在一起的，这个月发的是上月工资，这个月社保扣缴金额与上月交社保金额是一致的。

回答： 第一次缴纳的吧 要不怎么补 不扣除

追问： 老师不好意思，我没有看懂是什么意思

回答： 什么原因需要补缴纳的