你好,计入研发支出—资本化支出或者费用化支出科目核算
追问: 研发支出-费用化支出-其他费用吗?
回答: 你好,是的,是这样处理
追问: 这个可以算入加计扣除吗
追问: 其他费用包含哪些呢
回答: 你好,所得税方面可以加计扣除 其他费用就是无法直接列明具体计入哪个明细费用科目的费用支出
追问: 那我购买无法列入具体明细的仪器,对方开的是专票,但是我们公司是刚成立也在研发阶段就是没有收入,所以就暂时没开票出去,但是对方开专票我们那个抵扣联怎么入账分录呢
回答: 你好 借:研发支出-费用化支出-其他费用,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目
追问: 可是这样抵扣不了啊,我可不可以这样操作。借:研发支出-费用化支出-其他费用,待摊费用-待抵扣进项税额带;银行存款
回答: 你好,是发票没有认证吗?
追问: 就是我们公司现在还没申请开发票,所以认证不了,
回答: 你好,没有申请开发票,不会导致认证不了啊
追问: 税控盘都没有怎么认证呢
回答: 你好,没有税控盘,也可以通过增值税勾选认证平台认证进项发票的
追问: 那我直接进待摊费用-待抵扣那里不行吗
回答: 你好,进项税额部分是不通过待摊费用科目核算的
追问: 而且是小规模喔
回答: 你好,小规模纳税人是没有进项税额的说法,按含税做相应分录就是了
追问: 就是视同普票吗
回答: 你好,是的,按普通发票入账就是了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这个可以算入加计扣除吗
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追问: 那我购买无法列入具体明细的仪器,对方开的是专票,但是我们公司是刚成立也在研发阶段就是没有收入,所以就暂时没开票出去,但是对方开专票我们那个抵扣联怎么入账分录呢
回答: 你好 借:研发支出-费用化支出-其他费用,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目
追问: 可是这样抵扣不了啊,我可不可以这样操作。借:研发支出-费用化支出-其他费用,待摊费用-待抵扣进项税额带;银行存款
回答: 你好,是发票没有认证吗?
追问: 就是我们公司现在还没申请开发票,所以认证不了,
回答: 你好,没有申请开发票,不会导致认证不了啊
追问: 税控盘都没有怎么认证呢
回答: 你好,没有税控盘,也可以通过增值税勾选认证平台认证进项发票的
追问: 那我直接进待摊费用-待抵扣那里不行吗
回答: 你好,进项税额部分是不通过待摊费用科目核算的
追问: 而且是小规模喔
回答: 你好,小规模纳税人是没有进项税额的说法,按含税做相应分录就是了
追问: 就是视同普票吗
回答: 你好,是的,按普通发票入账就是了