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Excel学堂用户3266

老师,早上好!想咨询一下,关于月销售额不超过10万元的,减免教育费附加和地方教育费附加,如果已经计提了,被减免后怎么做分录?谢谢

349 2020-11-13 10:14
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老师解答
2020-11-13 10:15

你好 计提 的附加红冲了 不交 

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Excel学堂用户3266
2020-11-13 10:16

追问: 不是转入营业收入吗?做相反分录冲减就行了吗?

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答疑老师
2020-11-13 10:24

回答: 你好 因为不交增值税所以不交附加税  不记营业外 

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Excel学堂用户3266
2020-11-13 10:26

追问: 增值税是有的啊,是一般纳税人,销项—进项后还有增值税的,只是减免了这两个税种。

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答疑老师
2020-11-13 10:36

回答: 你好 减免的转到营业外收入 以为你是小规模呢 

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Excel学堂用户3266
2020-11-13 10:44

追问: 转到营业外收入后,因为已经计提了,在利润表里在税金及附加栏有数据哦!是不是对的呢?

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答疑老师
2020-11-13 10:48

回答: 您好 实际计提了是有金额

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Excel学堂用户3266
2020-11-13 11:14

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-11-13 11:18

回答: 你好同学: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价

相关问题讨论
您是指计提附征税时,教育费附加和地方教育费附加金额的计算吗
2019-03-03
您好,您这个不用,您如果申报的时候,它是自动会显示的。如果您不用交增值税,他就不会有这个金额。
2023-04-06
按减免收实际申报的金额计入税金及附加科目
2019-10-18
借,税金及附加,54.11,贷,应交税费~应交城建税54.11 借,应交税费~应交城建税54.11,贷,银行存款54.11
2019-10-12
对的是的,是这么做的。
2022-05-16
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借;税金及附加 贷;应交税费
2017-04-24
附加税也减免的,不需要做分录。
2019-11-02
借:银行存款 贷:税金及附加
2019-10-17
你是按月申报还是季度申报?
2024-03-14
你好!这个减免可以不用做分录。
2019-01-14
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