需要看啥业务,都有啥合同,是不是有下面这种合同,
追问: 我公司的收入只是代理费,是没有印花税的吧?
回答: 委托代理合同不是《印花税暂行条例》所列举的应税合同类型,所以,不需要交纳印花税. 依据《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(﹝91)国税发155号)第十四条规定,在代理业务中,代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,凡仅明确代理事项、权限和责任的,不属于应税凭证,不贴印花.
追问: 谢谢老师。我们小规模纳税人代理公司能不能现金收款代理费?
回答: 不能, 一、一般性的规定 参考《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定: “一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。 1、保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数,下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 2、其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。 三、企业不得将手续费及佣金支出计入回扣、业务提成、返利、进场费等费用。 四、企业已计入固定资产、无形资产等相关资产的手续费及佣金支出,应当通过折旧、摊销等方式分期扣除,不得在发生当期直接扣除。 五、企业支付的手续费及佣金不得直接冲减服务协议或合同金额,并如实入账。 六、企业应当如实向当地主管税务机关提供当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料,并依法取得合法真实凭证。” 需要注意的是:支付给个人以外单位的手续费及佣金,必须采用银行转账方式,并按规定取得发票,否则影响在税前扣除。
回答: 你看这个说明,对于你们没有影响,对方你们那边委托方有影响了,
追问: 我们是代理公司开标需要现金费用支出怎么办呢?
回答: 你们现金支付可以, 不能现金我发了,你看上面,不是针对你们 ,是针对你们客户那边,对方想税前扣除需要非现金
追问: 请问老师:开标现金可以支出,现从哪里来呢(操作方法)?
回答: 没有看到文件说不能知道现金,我这边只有看到我发这种说是非现金支付,别的没有看到,
追问: 老师从公账户里面用现金支票提现用于开标费用,但是开标现金支出没有发票怎么办呢?
回答: 没有发票做成本和费用汇算清缴纳税调增就可以
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
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追问: 我公司的收入只是代理费,是没有印花税的吧?
回答: 委托代理合同不是《印花税暂行条例》所列举的应税合同类型,所以,不需要交纳印花税. 依据《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(﹝91)国税发155号)第十四条规定,在代理业务中,代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,凡仅明确代理事项、权限和责任的,不属于应税凭证,不贴印花.
追问: 谢谢老师。我们小规模纳税人代理公司能不能现金收款代理费?
回答: 不能, 一、一般性的规定 参考《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定: “一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。 1、保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数,下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 2、其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。 三、企业不得将手续费及佣金支出计入回扣、业务提成、返利、进场费等费用。 四、企业已计入固定资产、无形资产等相关资产的手续费及佣金支出,应当通过折旧、摊销等方式分期扣除,不得在发生当期直接扣除。 五、企业支付的手续费及佣金不得直接冲减服务协议或合同金额,并如实入账。 六、企业应当如实向当地主管税务机关提供当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料,并依法取得合法真实凭证。” 需要注意的是:支付给个人以外单位的手续费及佣金,必须采用银行转账方式,并按规定取得发票,否则影响在税前扣除。
回答: 你看这个说明,对于你们没有影响,对方你们那边委托方有影响了,
追问: 我们是代理公司开标需要现金费用支出怎么办呢?
回答: 你们现金支付可以, 不能现金我发了,你看上面,不是针对你们 ,是针对你们客户那边,对方想税前扣除需要非现金
追问: 请问老师:开标现金可以支出,现从哪里来呢(操作方法)?
回答: 没有看到文件说不能知道现金,我这边只有看到我发这种说是非现金支付,别的没有看到,
追问: 老师从公账户里面用现金支票提现用于开标费用,但是开标现金支出没有发票怎么办呢?
回答: 没有发票做成本和费用汇算清缴纳税调增就可以