你好,你的实际成本应该等于你以前的成本加上你的以前年度损益调整余额才对,因为你这个相当于对以前年度成本进行了增补或者减少,以前年度损益调整余额就是你变动的金额
追问: 老师你好请教一下这个是什么原理?我做完以前的成本+以前年度损益调整的余额不等于我实际的金额,老师我对了好多遍,请问我现在怎么处理呢
追问: 老师你好麻烦可以给我解答一下吗?
回答: 你好,你调整的目的肯定是为了对以前年度成本进行增补或者减少,而且你肯定是要通过以前年度损益调整科目进行归集,调整完毕之后你要讲以前年度损益调整的余额结转到留存收益,那么你调减的成本跟重新录入成本分别在科目两边,他俩的差额在没有其他调整事项情况下就是以前年度损益调整余额,所以说你的实际成本就是以前成本加以前年度损益调整余额。
追问: 实际成本=149948.72 2017年主营业务成本=139501.02 2020.9通过以前年度损益调整-2017冲减2017年成本139501.02 2020.9更正以前年度损益调整-2017金额=111641.02 2020.9以前年度损益调整余额为贷方27860 2017年成本139501.02+(-27860)=111641.02 差额38307.7=实际149948.72-111641.02 老师请问这个差额怎么处理呢
回答: 你好,冲减2017年以前成本产生以前年度损益调整-139501.02,按照实际成本入账产生以前年度损益调整149948.72,两者均在借方。这笔调整业务的以前年度损益调整余额应为10447.7元,期末将这笔以前年度损益调整余额转入留存收益。不知道你这个27860是哪笔业务金额。
追问: 27860是之前会计暂估的金额我给他冲了
追问: 老师是会计2017年暂估入库的金额但2018年发票收到了。请问怎么做呢,我也算出来差额10447.7元但是我后面不知道怎么做了
回答: 你好,你这个2017年暂估2018年收到该金额的发票,建议不做账务处理,发票跟下一笔成本发票放在一起即可,你算出来的差额这么做分录 借:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积(以前年度损益调整的百分之十) 贷:以前年度损益调整
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追问: 老师你好请教一下这个是什么原理?我做完以前的成本+以前年度损益调整的余额不等于我实际的金额,老师我对了好多遍,请问我现在怎么处理呢
追问: 老师你好麻烦可以给我解答一下吗?
回答: 你好,你调整的目的肯定是为了对以前年度成本进行增补或者减少,而且你肯定是要通过以前年度损益调整科目进行归集,调整完毕之后你要讲以前年度损益调整的余额结转到留存收益,那么你调减的成本跟重新录入成本分别在科目两边,他俩的差额在没有其他调整事项情况下就是以前年度损益调整余额,所以说你的实际成本就是以前成本加以前年度损益调整余额。
追问: 实际成本=149948.72 2017年主营业务成本=139501.02 2020.9通过以前年度损益调整-2017冲减2017年成本139501.02 2020.9更正以前年度损益调整-2017金额=111641.02 2020.9以前年度损益调整余额为贷方27860 2017年成本139501.02+(-27860)=111641.02 差额38307.7=实际149948.72-111641.02 老师请问这个差额怎么处理呢
回答: 你好,冲减2017年以前成本产生以前年度损益调整-139501.02,按照实际成本入账产生以前年度损益调整149948.72,两者均在借方。这笔调整业务的以前年度损益调整余额应为10447.7元,期末将这笔以前年度损益调整余额转入留存收益。不知道你这个27860是哪笔业务金额。
追问: 27860是之前会计暂估的金额我给他冲了
追问: 老师是会计2017年暂估入库的金额但2018年发票收到了。请问怎么做呢,我也算出来差额10447.7元但是我后面不知道怎么做了
回答: 你好,你这个2017年暂估2018年收到该金额的发票,建议不做账务处理,发票跟下一笔成本发票放在一起即可,你算出来的差额这么做分录 借:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积(以前年度损益调整的百分之十) 贷:以前年度损益调整