老师 问个问题，从公司成立到现在收到的现金应该存到公账去的 但是一直没存银行 放在法人那边，然后公司发生的经营性支出也是法人私人垫款的，现在呢是直接用现金结算法人私人贷点的费用，剩下的资金能直接转到公司账户吗？税务上有什么风险？

追问： 有公司账户 因为行业性质原因 面对的客户大多是个人，客户嫌麻烦就直接微信支付宝转到老板个人名下了。费用支出也都是老板个人垫付的 贷记 其他应付款-代垫资金。用收到的现金款直接冲减了老板的个人支出，剩余款不还是现金款 就一直挂在这个代垫资金里

回答： 那三流现在是不一致，应该公户收款，结果到了个人账户里面。

追问： 是这么做的 1. 收到现金款 借 现金 贷主营 应交税费 2.结算公司往来款 借 其他应付款-代垫资金 贷 库存现金

回答： 你好，你实际到了个人的微信不是吗？就不应该是现金啦。

追问： 那这笔钱实际是公司的收入，要怎么做？ 个人都不要票 人家也不愿那么麻烦，做了现金无票收入

回答： 其他应收款贷主营业务收入应交税费 支付的时候借库存商品贷其他应收款

追问： 健身服务，这个库存商品科目不合适，库存商品科目最后结算不出去

回答： 你们支付出去的是工资吗？

追问： 是的 工资也是代垫资金，以前是代账公司做的 现在累计了一些资金 无法出去

回答： 借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款。

追问： 那现在是不是要调账呢，以前分录已经错了， 1. 收到现金款 借 现金 贷主营 应交税费 2.结算公司往来款 借 其他应付款-代垫资金 贷 库存现金

回答： 买的成本呢，你支付的这个是什么钱？

追问： 你上面说的分录 也不对吧，其他应收款，成本是人员工资 也不可能我的收入就等于工资，不合理啊

回答： 我没有说见方的其他应收款就一定等于贷方的其他应收款。

回答： 你借方可以20 你贷方可以是五。

追问： 谢谢老师

回答： 不客气地，工作愉快。