老师我们酒店要开业了，把之前记入周转材料里面的客房用品，被褥，牙膏牙刷等等一次性领用了95间房的，我应该怎么做分录啊，直接计入主营业务成本吗

追问： 现在还没用开业问你做啊老师

追问： 还有酒店餐厅的筷子碗碟盘啥的都领用了我怎么做分录啊

回答：  你好   1. 如果你只是领用去放到客房里面去。  但是还没有客人入住的。 这样不会产生收入 。那么你就做 设置明细科目 ，比如领用计入借库存商品-客房  贷周转材料-低值易耗品       然后等着客人入住取得了收入 你在做收入结转成本    2.    酒店餐厅的筷子碗碟盘购进也是计入周转材料-低值易耗品   领用的话要计入主营业务成本去核算 （如果已经开始营业了  有收入的情况下）

追问： 老师有了收入那个月就得把95间房的床品一起结转了成本吗，还是就住了一间房我就结转一间房的被褥啊，牙膏啥的我知道一个月用多少结转多少，但是被褥我就不知道怎么结转了

回答： 你好 入住的对应客房 发生的  才结转成本去  。 没有入住的 还是需要在存货里面放着的 。   被褥的情况  你去看看你当时电子税务局里面备案的时候 你们选择是 易耗品 是五五摊销还是一次性摊销 。 如果是一次性摊销的话  你可以 直接 做成本去了。   

追问： 好的明白了老师谢谢

回答：  没事的。 希望能帮到你