你好,有增值税应纳税额的时候。
追问: 增值税一直有留底
回答: 你好,增值税一直有留底,就体现在应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方余额就是了
追问: 我的意思是 进项税额、已交税金、减免税款、销项税额、进项税额转出等这些三级科目,啥时候转
回答: 你好,在月末的时候需要做相应的结转分录
追问: 有留底没有增值税每个月结转的分录咋做
回答: 你好,有留底的情况下,结转增值税的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
追问: 老师,之前几年因为一直有留底所以都没有结转过增值税,现在结转还是等年底再结转
回答: 你好,可以现在发现的时候,一次性补结转
追问: 哦哦好的谢谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
追问: 就是有留底每个月末也需要做增值税结转对吗
回答: 你好,是的,是这样的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 增值税一直有留底
回答: 你好,增值税一直有留底,就体现在应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方余额就是了
追问: 我的意思是 进项税额、已交税金、减免税款、销项税额、进项税额转出等这些三级科目,啥时候转
回答: 你好,在月末的时候需要做相应的结转分录
追问: 有留底没有增值税每个月结转的分录咋做
回答: 你好,有留底的情况下,结转增值税的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
追问: 老师,之前几年因为一直有留底所以都没有结转过增值税,现在结转还是等年底再结转
回答: 你好,可以现在发现的时候,一次性补结转
追问: 哦哦好的谢谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
追问: 就是有留底每个月末也需要做增值税结转对吗
回答: 你好,是的,是这样的