老师，我现在又遇到很多问题，感觉自己没有办法激理清，可以帮我梳理下吗？我现在的公司外账应收应付客户和供应商也别多，感觉内账应收应付记得也不清晰。外账上应收600多万，预收1400万，应付500多万，预付600多万，库存商品600多万。但是主管说没有这么多应收应付。以前不规范，有买发票抵扣的现象。预收1400万意思是要开发票发货给别人的，如果我就做不开票收入，分录借:收入，贷:增值税销项税，贷:收入，这样直接交税和出货，做不开票收入可以吗？这样账上库存600多万都不够开票金额1400万呢。这个操作可以吗？

追问： 不做收入做什么呢？

回答： 你好，就直接在账面“预收账款”科目列示，待后期发生同单位业务后再减少转入收入即可。

追问： 那最后还是要做收入的老师啊，要我语音跟你说吧哈，我们现在的情况是这样子啊，我们的那个主管呢，她登她用Excel来登记那个应收账款，然后它是以和。然后有一个内账的人呢，他是已发货，发出去多少金额，比如说他发出去，500万吗？刚才是500万吗？然后呢，他比如说公户收到了200，他是不是还有300万没收到呀？那他的应收账款就变为，300万然后到我外账上面外账上，我就以我开出发票的金额作为我的应收，然后如果我公户上收到了200万吗？那我公户上收到了200万嘛，然后我就只能，我就充那个应收冲200万呢。我现在主要是我要查外账上的应收，他现在很多它是负数，它负数都有几百万，就是应收账款负数咯几百万，只是说在资产负债表上面，它会把应收账款的贷方余额转到预收账款的贷方，就是资产负债表是这么显示的，真正的话，我们只有一个应收账款和一个应付账款，没有预收，也没有预付。

回答： 你好，你这个需要梳理出实际情况后区分情况，虽然预收账款最终要做收入，但是做收入的期间不同，只是税肯定要交，你做不开票收入最直接，但是必然跟库存有冲突，另外就是你们这个月收入增加，企业所得税也要增加。

追问： 老师，我想问一下就是，我如果导出就是我电子版的应收账款，然后的有明细吗？然后跟我内脏上面有一个内部的登记，就是用那个台账吧应收账款的台账嘛哈，然后我想用公用客户的名字来搜索或者用函数来对比，我就搜出来就是一整年的外账的。外账的这个a公司的发生额多少然后呢，另外我内帐那个Excel表登记的，我又用函数来取他的数，能不能做到说我a公司只有两个名字一样的两个名字一样的，然后我就可以自动把那个竖列出来啊，把两个表的竖列出来了。就是我想快速的把应收账款和应收账款哈，两个表嘛，等于是外账上的应收明细帐贺内部登记的应收账款的明细帐，然后只要有相同相同名字的这个工艺室的客户，然后呢，他们两份表的发生额列在一张表上列在一个隔上一个表上。然后我就很容易就去对比，我应收账款比如说我发生了100万记录了，发生100万应收100万，然后呢，我那个内部登记的可能登记了80万，那我就知道哎，我两个差额就有差了20万的吗？我想快速的去做，这个可以做得到吗？

回答： 你好，如果你们的两个账都使用了客户辅助核算，那么可以在两个账的表上进行客户名称筛选，筛选出来以后可以复制到一张单独的表进行对比。

追问： 那我怎么平预收账款？不可能退钱的啊，别人不知道会不会还钱过来呢，那就只能转做收入吧？

回答： 你好，你的预收你查找一下原因，确实存在后续业务的就后期开发票，如果是因为没给对方开发票的，建议你还是要做收入申报纳税。