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Excel学堂用户8322

老师您好,我们是建筑公司,开出去劳务票,做借:主营业务收入 应交税金–增值税 贷:应收账款 成本,借:主营业务成本–工资 主营业务成本–其他费用 贷:应付职工薪酬 银行存款,还有开出去的机械票,也是做相同的分录,对吗 还有我们预收到了一笔工程款,做的 借:银行存款 贷:预收账款 我们付这个项目的材料款收到的发票直接做 借,工程成本–材料款 贷,银行存款吗?月末用结转成本吗?

357 2020-11-19 20:42
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老师解答
2020-11-19 20:44

您好 您开具发票的分录写的不对吧? 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 如果先计入了预收账款 就把应收账款科目替换为预收账款 后面分录正确的 月末用结转成本

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Excel学堂用户8322
2020-11-19 20:52

追问: 其他的分录对吗,月末结转成本 借:本年利润 贷:那些成本吗

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答疑老师
2020-11-19 21:18

回答: 结转成本分录 借:主营业务成本 贷;工程施工 借:本年利润 贷:主营业务成本

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Excel学堂用户8322
2020-11-19 21:50

追问: 好的,我还想请教一下就是说这个,我每次就是收复这个材料款或者是劳务费,还有或者是机械费,我这个用写二级科目吗?就写那个工程成本材料款工程成本劳务费,还有工程成本,机械费,这个用写二级科目吗?

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答疑老师
2020-11-19 21:52

回答: 需要设置二级科目核算

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