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Excel学堂用户8494

(管理会计的题)你的企业现有资金600万,全新企业,没有资产配置,企业决定采用自动生产现生产产品,每条生产线构建投入150万元,一年能够生产4批产品,每批产品需投入40万生产成本,企业厂房投入400万一个,每个厂房只能放置4条生产线,每批产品下线默认交货,回款期限3个月,交货价格85万一批,问:你的全年资金需要量至少需要多少才能实现企业的运营。你需要交付的产品数量=你的组号乘10.(我的组号是6)

648 2020-11-20 12:32
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老师解答
2020-11-20 17:29

同学您好。首先这个应该不是CMA考试范围的内容。 其次这个题目作为一个考察预算的题目,有很多条件交待不太清楚,比如生产的周期。不能判断生产何时开始,何时结束。还有题目出现了一个概念:产品的批次,但是最后出现了交付产品数量的概念。不知道数量和批次之间是什么关系。 我这里尝试解答一下: 首先固定资产初始投入=150*4%2B400=1000万 营运资金=4*40=160万。 160万应该赊帐。销售后应收账款 85*4=340万。这个也涉及信用。 所以生产完一批后,可能存在短期资金融通问题。这个取决于先付款,还是先收款,以及下一次生产何时开始。但是这些信息题目貌似没有很清晰的给出。如果比较强势先收到340万,可以马上投入生产下一批产品。如果需要先付款,就需要短期融资160万元。等收回340万。再偿还。 如果同时收付,340-160=180,可以 投入160万用于生产。所以需要的资金量跟很多东西有关。需要具体分析。

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