你好 借:长期待摊费用1.6万,贷:银行存款 1.6万 之后按月摊销 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:长期待摊费用
追问: 老师,可不可以不摊销 直接做 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:长期待摊费用
追问: 老师,可不可以不摊销 直接做 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:银行存款
回答: 你好,不可以。 你看你的分录长期待摊费用都是贷方发生额,没有借方发生额呢
回答: 你好,不可以,因为是一年的房租,而不是一个月的,不应当一次性计入费用核算的。
追问: 好的 明白了 谢谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
追问: 老师,在麻烦请教一下,我可以把长期待摊费用科目给为预付账款科目吗?
回答: 你好,是没有取得租金的发票吗?
追问: 老师 您说的对 没有发票
回答: 你好,没有发票就先通过预付账款科目挂账的
追问: 老师,那每月摊销的房租费计入了管理费用,到汇算清缴是不是调出来?
回答: 你好,没有取得发票的费用摊销,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的
追问: 老师,也就是说有发票就可以计入长期待摊费用 没有发票就计入预付账款 对吧
回答: 你好,是的,是这样处理的
追问: 谢谢老师
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,可不可以不摊销 直接做 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:长期待摊费用
追问: 老师,可不可以不摊销 直接做 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:银行存款
回答: 你好,不可以。 你看你的分录长期待摊费用都是贷方发生额,没有借方发生额呢
追问: 老师,可不可以不摊销 直接做 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 , 贷:银行存款
回答: 你好,不可以,因为是一年的房租,而不是一个月的,不应当一次性计入费用核算的。
追问: 好的 明白了 谢谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
追问: 老师,在麻烦请教一下,我可以把长期待摊费用科目给为预付账款科目吗?
回答: 你好,是没有取得租金的发票吗?
追问: 老师 您说的对 没有发票
回答: 你好,没有发票就先通过预付账款科目挂账的
追问: 老师,那每月摊销的房租费计入了管理费用,到汇算清缴是不是调出来?
回答: 你好,没有取得发票的费用摊销,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的
追问: 老师,也就是说有发票就可以计入长期待摊费用 没有发票就计入预付账款 对吧
回答: 你好,是的,是这样处理的
追问: 谢谢老师
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