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Excel学堂用户3218

老师你好,提供给银行的报表需要哪几点注意事项?又有哪些勾稽关系?

291 2020-11-20 16:21
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老师解答
2020-11-20 16:30

您好,如果是向银行贷款的话,主要会看企业的偿债能力,营利能力,资金周转的情况。

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Excel学堂用户3218
2020-11-20 16:31

追问: 比例大概多少合理

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答疑老师
2020-11-20 16:42

回答: 您好, 1、偿债能力指标,速动资产=(流动资产-存货-预付)/流动负债>80% 2、营利能力指标,营业利润率=营业利润/营业收入>8% 3、现金流量指标,企业的净现金的流量应该是正值

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向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金%2B交易性金融资产%2B应收账款%2B应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金%2B现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货%2B期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额%2B财务费用)/(财务费用中的利息支出%2B资本化利息)
2020-04-27
同学你好 1. 资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数; 2. 利润表“净利润”科目 %2B “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数
2023-06-02
http://xinzhi.wenda.so.com/a/1521256472616344 看看这里对你有帮助
2020-10-05
资产负债表的未分配利润是利润表净利润的累计数
2021-08-13
资产=负债+所有者权利。 利润=收入—费用
2018-10-17
肯定就是你资产负债表上货币资金还比较充裕嘛。还有就是你的现金流量表是不是为正。 贷款报表主要是体现你资产是优质的,经营是正常的,只是钱暂时没有收回。
2014-09-19
你好,你食堂如果是单位内部,你这里企业的收入支出表里面的收入和支出包含食堂里面的收入支出。 资产-负债=净资产 收入-支出=结余 结余是包含在净资产的
2019-12-25
你好 资产负债表的期末未分配利润=资产负债表的期初未分配利润%2B利润表本期净利润 现金流量表期末货币资金=资产负债表期末货币资金
2021-03-30
你好,最主要的一个问题就是你的利润表也有盈利。另外一个问题,资产负债率要在50%-60%左右。
2022-06-15
资产负债表未分配利润期末减期初等于利润表净利润累计
2023-12-21
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