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公司采购材料,付款后也收到材料了,但是没来发票,应该怎么入账

53 2020-11-21 15:03
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老师解答

你好,公司采购材料,付款后也收到材料了,但是没来发票 借:预付账款,贷:银行存款 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估

2020-11-21 15:03
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135****9439

追问: 暂估是只暂估材料的价款还是税额一起

2020-11-21 15:05
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答疑老师

回答: 你好,暂估只是材料的款项,不包括税款的 

2020-11-21 15:06
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135****9439

追问: 老师,刚才你回答的分录,第一笔是付款的时候。第二笔是暂估入账,贷方怎么是应付账款,暂估呢

2020-11-21 15:09
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答疑老师

回答: 你好,因为没有发票,不知道材料的具体价款,所以是通过这个科目(应付账款—暂估)核算

2020-11-21 15:10
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135****9439

追问: 来了发票呢,做相反分录,再根据发票做个正确的么

2020-11-21 15:12
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的。 取得发票先冲销暂估入账的分录,然后根据发票做材料购进分录

2020-11-21 15:13
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135****9439

追问: 如果跨月后暂估的还没来发票,材料就已经用了呢,那产品成本 不就不准确了吗

2020-11-21 15:15
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答疑老师

回答: 你好,如果你暂估入库的材料金额不准,就会导致产品成本不准的

2020-11-21 15:16
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