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151****1732

公司买4000元护肤品送人,开了4000元专用发票,这4000元算进公司管理费用吗?后期可以抵扣利润吗

79 2020-11-21 15:32
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老师解答

这个做借销售费用业务招待费,贷库存商品,销项税额,应交个人所得税,按偶然所得代扣20%个税

2020-11-21 15:36
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151****1732

追问: 是我们公司去商场买的护肤亲送给政府人员,商场给我们的普通发票,不是放管理费用吗

2020-11-21 15:42
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答疑老师

回答: 借管理费用业务招待费 ,你不是说专票吗,是普通发票,那这个借库存商品,贷库存现金或者是银行,送借管理费用 业务招待费

2020-11-21 15:45
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151****1732

追问: 那我们公司交什么个人所得税啊?还偶然所得啊?

2020-11-21 15:59
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答疑老师

回答: 来源:小陈税务   决定书编号:三稽税稽罚〔2018〕1号     处罚类别:罚款     处罚事由:1、该单位以购物卡及实物形式赠送外单位人员礼品,未按规定代扣代缴个人所得税;     2、该单位以购物卡形式发放给本单位员工防暑降温费,未按规定代扣代缴个人所得税;     3、该单位发放给本单位员工购物卡,未按规定代扣代缴个人所得税     处罚依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条     行政相对人名称:北京天润金百投资集团有限责任公司     统一社会信用代码:91110000746746482W     组织机构代码:746746482     工商登记码:1100001105210     税务登记号:110103746746482     居民身份证号:11010619571105****     法定代表人姓名:陈志达     法人身份证号:     处罚结果:罚款38746.57元(备注:仅仅是罚款,未算代扣代缴个税)     处罚生效期:2018-1-19     处罚截止期:2099-12-31     处罚机关:北京市地方税务局第三稽查局     当前状态:0     地方编码:110103     附:企业购买预付卡所得税税前如何扣除?     答:对于企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。按照购买或充值、发放和使用等不同情形进行以下税务处理:     (1)在购买或充值环节,预付卡应作为企业的资产进行管理,购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除;     (2)在发放环节,凭相关内外部凭证,证明预付卡所有权已发生转移的,根据使用用途进行归类,按照税法规定进行税前扣除(如:发放给职工的可作为工资、福利费,用于交际应酬的作为业务招待费进行税前扣除);     (3)本企业内部使用的预付卡,在相关支出实际发生时,凭相关凭证在税前扣除。   扣个税原理是这个购物卡是一样的

2020-11-21 16:06
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