欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
182****3003

老师好,我们是做软件服务的,请问预收服务费的合同要怎么与?例如我们公司在5月份收的款,在6月开的发票并确认收入,合同要怎么写才能被税务认可?

80 2020-11-21 16:01
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

您好,合同怎么写是规避风险,其实5月 6月确认收入,对于整个年度而言没有太大的影响,谢谢

2020-11-21 16:04
头像
答疑老师

回答: 预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业在收到这笔钱时,商品或劳务的销售合同尚未履行,因而不能作为收入入账,只能确认为一项负债,即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后,再根据合同的履行情况,逐期将未实现收入转成已实现收入,即借记“预收账款” 账户,贷记有关收入账户。

2020-11-21 16:05
头像
182****3003

追问: 主要是我们5月还是一般纳税人,6月就转成小规模了,税率不一样啊?合同要怎么写才规范些呢?麻烦老师说下吧。

2020-11-21 16:05
头像
答疑老师

回答: 怪不得喔,您可以在合同约定,发票应该要什么时候开,什么时候确认收入。谢谢 比如说:收到款项之后,您这边需要工作日来确认收入,等到发货服务了才能确认收入。

2020-11-21 16:07
头像
182****3003

追问: 您的意思是我可以在合同中写:收到货款后30个工作日内完成安装服务,并开具增值税发票。是这样吗老师?

2020-11-21 16:10
头像
182****3003

追问: 老师:我还想请问下,合同约定好了可以预收服务费,后期再确认收入。这样税务会认可吗?因为有5%税率的差额?一共8万元钱。

2020-11-21 16:14
头像
答疑老师

回答: 是的,明确服务时间,您这边确认收入也明细话了

2020-11-21 18:43
头像
答疑老师

回答: 您好,类似于房租一样 比如说一共收一年房租1.2万,每个月就是1千元 借:应收账款/银行存款12000 贷:预收账款 应交税费 每个月做这笔凭证借:预收账款1000 贷:营业收入

2020-11-21 18:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号