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178****7367

房租开了一年的发票,款项未达怎么做分录?

54 2020-11-21 16:14
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老师解答

你好,房租开了一年的发票,款项未达 借:应收账款等科目,贷:其他业务收入等科目,应交税费——应交增值税

2020-11-21 16:15
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178****7367

追问: 一次性确认全年的收入啊?

2020-11-21 16:16
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答疑老师

回答: 你好,需要按月平均确认收入

2020-11-21 16:17
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178****7367

追问: 那后期每月确认收入的分录该怎么写?还有你说的这个分录不是就一次性确认收入了吗?

2020-11-21 16:20
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答疑老师

回答: 你好,后期每月确认收入的分录是 借:应收账款,贷:其他业务收入等科目,应交税费——应交增值税 (我之前做的就是一个月的租金收入分录,而不是一整年的金额)

2020-11-21 16:22
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178****7367

追问: 已经开了一年的发票了,增值税不是是要当月一次性确认的了

2020-11-21 16:27
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答疑老师

回答: 你好,税款是需要一次性确认缴纳的。收入需要分期确认

2020-11-21 16:28
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178****7367

追问: 那比如我现在我开了80万的发票,增值税是3.8万,款项未达,分录该怎么写了?

2020-11-21 16:32
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答疑老师

回答: 你好,开具发票的时候 借:应收账款,贷:其他业务收入等科目(当月的收入金额),应交税费——应交增值税3.8万

2020-11-21 16:33
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178****7367

追问: 借:应收账款—80万,贷:其他业务收入6.35万 预收账款 --69.85万 应交税费--应交增值税3.8万,这样写分录对吗?

2020-11-21 16:39
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答疑老师

回答: 你好,不对,因为根本没有预收69.85万的款项

2020-11-21 16:40
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178****7367

追问: 请问老师那该如何写分录了?你说的这个分录借贷也不平了。借:应收账款80万,贷:其他业务收入--6.35万(当月确认收入6.35万) ,应交税费--应交增值税3.8万,这样借贷也不平了?

2020-11-21 16:47
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答疑老师

回答: 你好,开具发票的当月 借:应收账款6.35万%2B3.8万, 贷:其他业务收入6.35万(当月确认收入6.35万) , 应交税费--应交增值税3.8万, 这样做借贷方发生额是平衡的

2020-11-21 16:48
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178****7367

追问: 那这样写的话不是就不能真实的体现我的应收账款的金额了?

2020-11-21 16:53
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答疑老师

回答: 你好,可以真实体现,只是你多开了发票金额而已 

2020-11-21 16:55
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178****7367

追问: 那请问老师我能不能这样写分录: 借:应收账款3.8万 贷:应交税费:3.8万,款项收到时分录:借:银行存款80万 贷:应收账款80万;月底确认收入时借:应收账款6.35万 贷:其他业务收入6.35万

2020-11-21 17:01
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答疑老师

回答: 你好,如果收到了款项,是可以这样做分录的 

2020-11-21 17:02
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