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139****7586

是的,我这是一般纳税人企业, 就是疫情期间如家政收入,快递收入,泳池门票收入免征的怎么做分录

56 2020-11-21 16:13
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老师解答

借银行存款贷主营业务收入 可以直接这么做

2020-11-21 16:14
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139****7586

追问: 免征项目我们一般纳税人做分录时还是要价税分离吗?我这样操作对吗?

2020-11-21 16:15
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答疑老师

回答: 可以简单做 不用做应交税费

2020-11-21 16:16
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139****7586

追问: 原来税局说我们不享受,3-10月我已经正常做税费,已经交税了,现在说可以享受优惠,就更正申报,退税,退了增值税,与附加

2020-11-21 16:19
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139****7586

追问: 那我是倒回去做账,不做税费,那么每月结转那,原来是900,现在只用交700,每月结转还改吗?还是让他产生差,退税后对应冲

2020-11-21 16:21
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答疑老师

回答: 之前你开的发票是带税率的普票的吗

2020-11-21 16:21
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139****7586

追问: 没开票老师

2020-11-21 16:55
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答疑老师

回答: 借银行存款贷应交税费,未交增值税, 借应交税费,未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税, 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

2020-11-21 16:59
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139****7586

追问: 我原来价税分离了,那我回当月做,改成借:银行存款 贷:主营业务收入

2020-11-21 19:21
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139****7586

追问: 那我原来结转增值税100现在就是80,那月结转时按那个

2020-11-21 19:22
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139****7586

追问: 改成80,到实缴20就出来吗,到退税就,借:银行存款 贷:营业外收入-

2020-11-21 19:24
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答疑老师

回答: 不用修改 还是价税分开就可以 你现在倒着冲20就可以

2020-11-21 19:27
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139****7586

追问: 哦, 80是其他应交税

2020-11-21 19:29
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139****7586

追问: 怎么改,我都糊涂了

2020-11-21 19:37
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139****7586

追问: 老师看下这个图

老师看下这个图
2020-11-21 19:39
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答疑老师

回答: 你现在借主营业务收入80 应交税费80 贷银行存款100 借银行100 贷主营业务收入 借银行存款20贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费转出未交增值税 借转出未交增值税贷销项

2020-11-21 19:42
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139****7586

追问: 看下这个

看下这个
2020-11-21 19:43
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答疑老师

回答: 我看到了 第一个 你没有冲之前的价税分开 第二个借转的也不对 你看你月末结转写的那个

2020-11-21 19:46
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139****7586

追问: 然后更正申报,然后银行收到退税,我就不知怎么調

然后更正申报,然后银行收到退税,我就不知怎么調
2020-11-21 19:50
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答疑老师

回答: 最后两步做相反分录 你的收入也红冲 然后做价税合计的 你在做 然后截图 我都给你写分录

2020-11-21 20:01
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139****7586

追问: 这样对吗? 不红冲,直接回上月改凭证。

这样对吗? 不红冲,直接回上月改凭证。
2020-11-21 20:13
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答疑老师

回答: 倒数第二步不对 减免的不要 直接做缴纳 附加税也是按实际缴纳的来做

2020-11-21 20:17
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139****7586

追问: 那么\\"\\"应交税费-未交税不平了

那么\\"\\"应交税费-未交税不平了
2020-11-21 20:21
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139****7586

追问: 是不是回款增值税时,借:银行存款 贷:应交税费-未缴增值税

2020-11-21 20:24
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答疑老师

回答: 你好 是的 是这么做的

2020-11-21 20:32
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