是的,我这是一般纳税人企业, 就是疫情期间如家政收入,快递收入,泳池门票收入免征的怎么做分录

追问： 免征项目我们一般纳税人做分录时还是要价税分离吗？我这样操作对吗？

回答： 可以简单做 不用做应交税费

追问： 原来税局说我们不享受，3-10月我已经正常做税费，已经交税了，现在说可以享受优惠，就更正申报，退税，退了增值税，与附加

追问： 那我是倒回去做账，不做税费，那么每月结转那，原来是900，现在只用交700，每月结转还改吗？还是让他产生差，退税后对应冲

回答： 之前你开的发票是带税率的普票的吗

追问： 没开票老师

回答： 借银行存款贷应交税费，未交增值税， 借应交税费，未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

追问： 我原来价税分离了，那我回当月做，改成借：银行存款 贷：主营业务收入

追问： 那我原来结转增值税100现在就是80，那月结转时按那个

追问： 改成80，到实缴20就出来吗，到退税就，借：银行存款 贷：营业外收入-

回答： 不用修改 还是价税分开就可以 你现在倒着冲20就可以

追问： 哦， 80是其他应交税

追问： 怎么改，我都糊涂了

追问： 老师看下这个图

回答： 你现在借主营业务收入80 应交税费80 贷银行存款100 借银行100 贷主营业务收入 借银行存款20贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费转出未交增值税 借转出未交增值税贷销项

追问： 看下这个

回答： 我看到了 第一个 你没有冲之前的价税分开 第二个借转的也不对 你看你月末结转写的那个

追问： 然后更正申报，然后银行收到退税，我就不知怎么調

回答： 最后两步做相反分录 你的收入也红冲 然后做价税合计的 你在做 然后截图 我都给你写分录

追问： 这样对吗？ 不红冲，直接回上月改凭证。

回答： 倒数第二步不对 减免的不要 直接做缴纳 附加税也是按实际缴纳的来做

追问： 那么\\"\\"应交税费-未交税不平了

追问： 是不是回款增值税时，借：银行存款 贷：应交税费-未缴增值税

回答： 你好 是的 是这么做的