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157****9742

老师,应收账款转坏账分录,谢谢

90 2020-11-21 16:31
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老师解答

1.计提坏账时:借:资产减值损失        贷:坏账准备 2.实际发生坏账时 借:坏账准备        贷:应收账款  小准则,借营业外支出,贷应收账款

2020-11-21 16:35
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157****9742

追问: 之前确实应收账款,都是用的预收,那分录是什么

2020-11-21 16:38
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答疑老师

回答: 把上应收改预收账款就可以

2020-11-21 16:47
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157****9742

追问: 老师意思是发生坏账时要做这两个分录吗,

2020-11-21 16:47
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答疑老师

回答: 是的,你之前没有计提话,那做2个

2020-11-21 16:50
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157****9742

追问: 老师能看到我的图片吗?

老师能看到我的图片吗?
2020-11-21 16:52
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157****9742

追问: 这个是2015年确认的工程款

2020-11-21 16:52
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答疑老师

回答: 1.计提坏账时:借:资产减值损失        贷:坏账准备 2.实际发生坏账时 借:坏账准备        贷:预收账款

2020-11-21 16:57
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157****9742

追问: 那预收款还是1000万吗?

2020-11-21 17:14
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答疑老师

回答: 全部没有收回吗,?那是的

2020-11-21 17:23
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157****9742

追问: 老师写错了

老师写错了
2020-11-21 17:27
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答疑老师

回答: 你之前不是没有计提 吗,还需要做这个 ,借:资产减值损失        300万贷:坏账准备 300万

2020-11-21 17:31
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157****9742

追问: 第三个分录是到现在为止还没有做的,我是按照你的思维做来给你看的

2020-11-21 17:40
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157****9742

追问: 我的意思是,这样做是不是预收账款就是1000了

2020-11-21 17:41
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答疑老师

回答: 不是,你不是收到工程款700万吗,那这个预收账款期末数是300万

2020-11-21 17:52
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157****9742

追问: 我的意思是预收账款期末数应该是300万,但是,计提坏账后就是1000了

2020-11-21 18:01
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157****9742

追问: 没有搞懂

2020-11-21 18:01
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答疑老师

回答: 借:资产减值损失               300万贷:预收账款 300万这样 ,坏账准备冲掉是这样了, 

2020-11-21 18:32
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157****9742

追问: 那预收账款期末数就是1000万对吗,

2020-11-21 18:51
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157****9742

追问: 实际预收账款期末数是700万

2020-11-21 18:51
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答疑老师

回答: 借预收贷主营业务收入1000万,之后借银行 贷预收 700万,这个最后期末数不是借方预收300万吗,做坏账,之后预收期末数为0

2020-11-21 19:03
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157****9742

追问: 谢谢老师

2020-11-22 12:14
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157****9742

追问: 如果是以前年度预收和收入都多确认呢!还有就是收入少确认呢,我是刚接触会计,谢谢老师指导

2020-11-22 12:18
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157****9742

追问: 还有就是我们财务软件预收冲借方是取借方,是不是发生坏账时,预收账款借方用红字

2020-11-22 12:20
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157****9742

追问: 借预收贷主营业务收入1000万,之后借银行 贷预收 700万,这个最后期末数不是借方预收300万吗,做坏账,之后预收期末数为0,这样,贷方期末数还是1000.我们贷方表示收到工程款,

2020-11-22 12:57
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答疑老师

回答: 收入少做避免滞纳金和罚款实务中一般是补上,借预收 贷主营业务收入, 多做,需要去更正之前申报,给专管员说明才可以,借预收 负数,借以前年度损益调整,借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 发生坏账,借:资产减值损失        贷:坏账准备 2.实际发生坏账时 借:坏账准备        贷:预收账款 做完坏账没有数字,你期末数为0 ,

2020-11-22 13:03
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答疑老师

回答: 贷方期末数还是1000. 你之前那个做收入不是借方1000 吗,这个相互抵减,期末数为0 

2020-11-22 13:04
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