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156****1061

采购荔枝20公斤,每公斤6元,销售15公斤,每公斤10元。税率9%,麻烦老师写下过程采购到结转成本的分录以及金额

16 2020-11-21 16:57
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老师解答

借,库存商品120 贷,银行存款120 借,主营业务成本90 贷,库存商品90 借,银行存款150×1.09 贷,主营业务收入150 应交税费~增值税150×9%

2020-11-21 16:58
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156****1061

追问: 老师,购进不考虑进项税吗?

2020-11-21 17:03
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156****1061

追问: 还有销项税不是应该这样算吗?150/1.09*0.09吗?

2020-11-21 17:04
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答疑老师

回答: 我理解为你这里的10是不含税销售额,所以直接这样计算了。如果是含税,就是你这样计算没问题的

2020-11-21 19:30
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156****1061

追问: 老师,那结转成本的时候需要剔除进项税吗?

2020-11-21 20:56
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答疑老师

回答: 要的啊,你这里没说是收购 农产品,也没说专票,就没考虑进项增值税的问题

2020-11-21 20:59
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156****1061

追问: 我们购进农产品是这种抵扣方式,按收购发票和销售发票,注明的买价和9%扣除率计算进项税

2020-11-21 21:14
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156****1061

追问: 因为采购的时候做的分录扣除了进项税,所以我就不确定结转成本应不应该剔除了

2020-11-21 21:15
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156****1061

追问: 那结转成本的金额就是: 借:主营业务成本 15*10-15*6*9% 贷:库存商品 15*10-15*6*9% 老师,是这样吗?

2020-11-21 21:20
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答疑老师

回答: 是的,如果你考虑进项的话,就是减掉9%进项部分

2020-11-21 21:21
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